Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Возврат ндс с топливных карт

Возврат ндс с топливных карт

Возврат ндс с топливных карт
СОДЕРЖАНИЕ
0

Что представляют собой топливные карты для физических и юридических лиц

После окончания действия карту необходимо возвратить продавцу. В таком случае она учитывается на балансе продавца топлива, как его собственность.

https://www.youtube.com/watch{q}v=V50eRqLMg5I

Для многих бухгалтеров это наименее трудозатратный вариант обосновать затраты на топливо. Плюс такого варианта еще и в том, что Рекомендации Минтранса довольно подробно проработаны: базовые нормы расхода топлива корректируются на повышающие коэффициенты, учитывающие различные факторы.

Да и некоторые суды не видят в нормировании расходов на ГСМ по Рекомендациям Минтранса ничего противозаконногоПостановление 4 ААС от 05.04.2011 № А19-14025/10.

Оформлять продажу бензина работнику не нужно. Ведь вы всего лишь получаете компенсацию. При этом взысканную стоимость топлива нельзя включить в расходы ни в бухучете, ни в налоговом учете.

Москве от 15.01.03 № 24-11/3130).

Возврат ндс с топливных карт

Отметим, что суды на практике занимают сторону налогоплательщиков Так, в одном из дел Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в постановлении от 02.08.07 № А56-33572/2006 согласился, что компания правомерно заявила к вычету НДС с расходов на ГСМ на основании чека ККТ.

Суд отметил следующее.

Несмотря на поправки, вносимые в закон, бухгалтерам всё так же приходится делать свою работу и производить учёт ставки, налога на добавленную стоимость. В основе этих учётов лежат следующие проводки:

  • Выручка. С ней соотносится запись Д4010-К9010.
  • 20% прикрепляется Д4010-К6410, здесь же фиксируется акцизная надбавка.
  • Списание бензина происходит по модели Д9110-К2920. Основанием ко всем вышеперечисленным действиям служит СФ за определённый срок. Это может быть сутки, неделя, месяц.
  • Процесс потери фиксируется как Д9410-К2920. Доказательство – акт списания.
  • Списание денег с карты терминала по выписке из банка и проводкой Д5110-К5530.
  • Инкассация наличных – Д5710-К5010. Подтверждающим документом является РКО и квитанция самого инкассатора.
  • Поступление денег с инкассации на счёт расчёта. Регистрируется схемой Д5110-К710.

Если основная документация отсутствует и заменяется справкой или другими формами, необходимо присутствие первичных реквизитов.

ГК РФ, Письмо Минфина от 15.10.2010 № 03-03-06/1/649. Йошкар-Ола Устроилась в организацию, которая занимается грузоперевозками.

В этот же день топливная карта была оплачена поставщику с расчетного счета организации.

Стоимость карты – 118 руб. (в т. ч. НДС – 18 руб.). 5 июня карта выдана менеджеру А.С.

Кондратьеву. 1 августа Кондратьев уволился и сдал карту.

Топливные карты имеют преимущества как для физических, так и для юридических лиц. Физические лица получают возможность приобрести ГСМ по скидкам и бонусам.

Возврат ндс с топливных карт

Но большие плюсы несут топливные карты предприятиям.

  • возможность сократить трудоемкие расчеты с подотчетными лицами за счет безналичного перечисления средств продавцов горючего,
  • получение скидок по стоимости топлива,
  • простой контроль за движением ГСМ,
  • возможность возврата НДС по картам.

Главным преимуществом топливной карты является упрощение процедуры контроля получения и расходования топлива сотрудниками. Виды топливных карт и их возможности Топливные карты могут быть нескольких видов: Вид карты Возможности Денежная Содержит сведения о величине средств, перечисленных продавцу.

И учтите, что сложившаяся у вас ситуация очень похожа на схему минимизации налогообложения. Как учесть НДС: Сумма НДС, предъявленная топливной компанией в стоимости топливной карты и топлива, приобретенного по ней, принимается к вычету на основании счета-фактуры

Что делать бухгалтеру, если ввели топливные карты{q} Как вести учет гсм и бензина по топливным картам, не нарваться на проблемы с отчетностью и вернуть НДС 18%. Инструкция для бухгалтера Стоимость карты, если она платная, ведется на счете «Прочие расходы».

В конце месяца, к стоимости топливной карты прибавляется стоимость топлива и услуг, которые были куплены с использованием карты. Работа бухгалтера упрощается. Потому что в бухгалтерских счетах не надо отображать выдачу топливной карты и делать проводки денежных средств, которые, фактически, не выдаются.

Бухгалтерский учет расхода топлива не меняется.

директора. На топливную карту перечислили аванс в размере 5 900 р., включая НДС 18% 900 р. За месяц, водитель купил 380 литров топлива.

Цена 1 литра 15 руб./л. НДС 2,29 руб.

В конце месяца, пусть это будет июль, карьер доставил из «ГАЗ-КАРД»:

  • счет-фактуру,
  • акт приемки-передачи (с объёмом и стоимостью топлива),
  • отчет по операциям с топливной картой.

eurovat

Бухгалтер компании «Рога и копыта» сделает такую проводку.

Введение топливных карт помогает контролировать расход топлива и значительно упрощает работу бухгалтерии. Ведь документы: счет-фактура, акт приёмки-передачи и отчет по операциям, приходящие каждый месяц, помогают быстрее собрать бухгалтерскую отчетность.

Механики и диспетчеры лучше контролируют расходы топлива водителем, получая уведомления онлайн обо всех покупках. Расходы за каждый месяц сохраняются в системе и хранятся год, а иногда больше, поэтому можно легко увидеть, если водитель мухлюет с топливом. Начальник автопарка и руководитель компании узнает о расходах на ГСМ за несколько минут, выгрузив статистику с личного кабинета, к которому привязаны карты.

Контроль над расходами, а также существенная экономия на ГСМ сделали топливные карты популярными для юридических лиц и ИП.

Топливные карты используются для безналичного расчета на заправочных станциях.

В их основе лежит стандартный принцип работы обычных банковских карточек.

имеют ряд неоспоримых плюсов, связанных с безопасностью:

  • каждая карта защищена от взлома и несанкционированного использования,
  • гибкий выбор тарифов в зависимости от потребностей вашего бизнеса,
  • возврат НДС или дополнительные скидки,
  • можно установить лимит на заправку.
  • стоимость топлива,
  • время произведенной заправки,
  • количество приобретенного топлива.

В договоре о сотрудничестве между компанией, торгующей картами и предприятием обычно содержатся следующие пункты: Также большинство нефтяных компаний предлагает своим корпоративным клиентам скидки на топливо. Размер скидки зависит от выбранных объемов и от срока действия рабочего контракта. При расходовании финансового лимита потребуется пополнение счета.

Возврат ндс с топливных карт

Нужно перечислить необходимые средства на счет процессинговой компании, после чего: Большинство корпоративных карт для топлива выдается на определенный срок, по окончанию которого потребуется переоформление. При этом соглашение с АЗС остается в силе и проводится только замена пластика.

Получите консультацию по вашему вопросу! Карта ТРАССА — Транзит для организаций Карта ТРАССА для организаций — имеет расширенную географию приема и предназначена для организаций, автотранспорт которых осуществляет работу не только в Москве и Московской области, но и в других регионах. Заправиться по топливной карте ТРАССА можно в республиках Мордовия, Карелия, Татарстан, Чувашия и других регионах РФ.

В настоящий момент топливная карта является незаменимым инструментом при заправке коммерческого автотранспорта.

Топливная карта позволяет решать целый ряд типичных задач и проблем, с которыми сталкивается каждый владелец коммерческого транспорта (как грузового, так и легкового): Преимущества топливных карт ТРАССА: Для обсуждения условий работы и заключения договора, Вы можете связаться с нами по телефону: (499) 903-66-06

  • Налоговые поправки по плате «Платону»: надо ли пересчитывать данные за I полугодие 2016 года, № 17
  • Как новые правила учета платы «Платону» повлияют на расчет налога на прибыль, № 17
  • Запрет на допуск к работе водителей с иностранными правами: действует или нет{q}, № 17
  • Плата «Платону» уменьшит транспортный налог, № 15
  • Утилизационный сбор на самоходные машины, № 11
  • Нормируем расход автомобильного топлива для легковушек, № 5
  • Как обосновать затраты на дополнительную «начинку» для автомобиля, № 4
  • Приобретение автомобиля по программе утилизации, № 4
  • Подтверждаем затраты на авто, арендованное у работника, № 3
  • Как учесть плату «Платону», № 1
  • 2015 г.
  1. Авто работника: платим за «служебный» пробег, № 24

В нем стороны должны определить лимит топлива, который может быть отпущен ежедневно (за месяц), размер предоплаты за ГСМ и обслуживание карты, а также иные условия (например, предоставление скидки, порядок сверки расчетов).

Нормами также не урегулировано отражение на счетах учета операций с нулевой стоимостной оценкой. Поэтому организация стоимость полученных топливных карт на балансовых счетах отдельно не отражает.

Служебный транспорт использует огромное количество горючего, поэтому бывает сложно отследить все действия водителя по покупке и расходу топлива.

При имеющейся топливной карте, руководитель компании может лично отслеживать всю необходимую информацию о количестве, виде, времени заправки, и стоимости покупаемого ГРМ. Кроме того, он может самостоятельно установить лимит на расходование горючего.

ТК не имеют ограничений и вполне устраивают частных автовладельцев. Владелец личного автомобиля может самостоятельно управлять своими расходами топлива из личного кабинета.

Возврат ндс с топливных карт

Водитель, работающий на предприятии, такой возможности не имеет. В лучшем случае он может проверить количество бензина, которое ему доступно.

Предлагаем ознакомиться:  Как оформить возврат от покупателя

Все операции по ТК (кроме непосредственной заправки на АЗС) осуществляет руководитель предприятия либо его доверенное лицо, ответственное за автопарк и расходы горюче-смазочных материалов в компании. Организации, имеющие бензиновые карты, получают ряд неоспоримых преимуществ:

  • Проверка счета через личный кабинет в любое удобное время. Чтобы не оставить своих водителей без топлива, ответственное лицо или руководитель могут настроить автоматическое пополнение карты.
  • Приобретение топлива по безналичному расчету.
  • Возможность осуществления строгого контроля расходования ГСМ.

Можно ли вернуть налог при покупке машины

Во-вторых, продажа машины по цене меньшей, чем 250 тысяч рублей, также не облагается налогом. Более того, если вы продаёте транспортное средство по цене более чем 250 000, то сумма, по которой будет рассчитаны обложения, вычисляется за исключением этих денег.

Например, если продаёте транспорт за 500 000 и нет документов, подтверждающих его приобретение, то заплатить придётся.

Но 13 процентов будут браться не от полной стоимости, а от числа, оставшегося после вычета 250 тысяч рублей.

Что делать, если документы о покупке не сохранились Если по каким-либо причинам не удалось сохранить документы, подтверждающие покупку транспорта, переживать не стоит.В этом случае также можно рассчитывать на компенсацию, однако тут могут возникнуть некоторые сложности. Во-первых, вас по-прежнему освобождают от выплат, если продаёте автомобиль более чем через три года использования.

На АЗС, как уже было подмечено выше, всегда выдаётся чек. Некоторые водители могут расплачиваться специальными талонами, например, если это корпоративные расходы.

Чтобы было зафиксировано движение расходов, облагаемых налогом, нужно предоставить путевой лист либо накладные для приобретения этого самого талона.

В бухучёте лучше всего задействовать талоны как аванс, который был выплачен поставщикам. Далее необходима проводка К/т 60 Д/т 10-3. В итоге, списываются реальные суммы в зависимости от затрат, чему соответствуют Д/т 20, 26, 44 и другие. Чтобы не запутаться в собственных расчётах по талонам, стоит для простоты и удобства завести отдельную книгу или даже ведомость. Это обеспечит контроль над расходами.

Хотя с дохода также придётся заплатить не менее 13 процентов от суммы сделки, эту выплату можно получить в ряде случаев:

    Если машина покупалась более трёх лет назад, вам даже не придётся собирать папку документов. Если вы были владельцем авто в течение трёх лет и более, имущественный вычет начисляется автоматически. С другой стороны, всё же следует сохранить бумаги, которые фиксируют сделку.

Это необходимо для предъявления в соответствующую службу, если им станет интересна эта сделка.Если продаёте транспорт менее чем через три года, но по цене меньшей, чем её стоимость. Механизм, по которому начисляется возврат, объясняется довольно просто. Покупая машину, вы расплачиваетесь деньгами из собственных сбережений.Продавая его, выручаете сумму денег значительно меньшую, чем та, которую потратили. Значит, дохода нет, присутствуют только реальные убытки.

Что делать, если документы о покупке не сохранились Если по каким-либо причинам не удалось сохранить документы, подтверждающие покупку транспорта, переживать не стоит. В этом случае также можно рассчитывать на компенсацию, однако тут могут возникнуть некоторые сложности. Во-первых, вас по-прежнему освобождают от выплат, если продаёте автомобиль более чем через три года использования.

  • покупка или возведение недвижимость;
  • получение высшего или профильного образования;
  • проведение лечебных и диагностических процедур;
  • благотворительность.

https://www.youtube.com/watch{q}v=SwTFgywIrXg

Это траты, которые относятся к категории необходимых и важных для жизни, именно по этой причине по ним предусмотрены определенные налоговые льготы. Покупка транспортного средства не входит в перечень предметов первой необходимости, потому ответ на вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, является отрицательным. Несмотря на это, есть несколько вариантов, при помощи которых можно сэкономить свои траты.

Во-вторых, продажа машины по цене меньшей, чем 250 тысяч рублей, также не облагается налогом. Более того, если вы продаёте транспортное средство по цене более чем 250 000, то сумма, по которой будет рассчитаны обложения, вычисляется за исключением этих денег. Например, если продаёте транспорт за 500 000 и нет документов, подтверждающих его приобретение, то заплатить придётся.

Возврат ндс с топливных карт

Но 13 процентов будут браться не от полной стоимости, а от числа, оставшегося после вычета 250 тысяч рублей. То есть продавец будет должен заплатить 0,13 × (500 − 250) = 32 500 рублей. Если сохранились бумаги с указанием, например, что за транспортное средство было отдано 600 000 рублей, то от выплат вас освобождают.

Таким образом, возврат налога при покупке машины государством не предусмотрен и получить компенсацию не удастся.

Не придется платить НДФЛ и в том случае, когда квартира находилась в вашей собственности более 3-х лет, вне зависимости от того, за какую сумму вы ее продали. Вам следует учесть, что в том случае, когда вы владели квартирой менее 3-х лет, облагается налогом чистый доход. Получается, если квартиру вам подарили или вы получили ее в наследство, она досталась вам, по сути, даром.

В этом случае ее продажная цена будет вашим чистым доходом. Когда вы эту квартиру приобрели и у вас имеются соответствующие документы, подтверждающие стоимость покупки, вы можете вычесть ее из той суммы, которую выручили от перепродажи квартиры. Эта разница и будет являться чистым доходом, с которого, после вычета 1 миллиона рублей, вы и должны заплатить 13% в казну государства.

Содержание статьи Государственная поддержка граждан, потративших в календарном году крупную сумму денег на лечение, обучение, покупку жилья, выглядит, как имущественный вычет. По сути, это возврат уплаченного налога (13%) или освобождение от уплаты. К сожалению, при покупке машины возврат налога не действует.

Существует обязательный подоходный налог, который платится с зарплаты, доходов от предпринимательства, в других случаях. Но иногда этот налог можно вернуть или вовсе не платить. Статья 220 НК посвящена возврату подоходного налога.

Итак, если подаренная или полученная в наследство машина была продана за 240 000 рублей, то в процессе использования стандартного вычета не придется платить никаких налоговых отчислений. Применение метода взаимозачета Если в прошлом году человек не только продавал автомобиль, но также приобретал определенное имущество, можно оформить взаимную компенсацию налога одного другим.

По той причине, что суммы сделок равны, ничего оплачиваться не потребуется. Для возмещения НДФЛ по особому имущественному вычету потребуется соответствовать одному важному правилу. Человек можно использовать его только один раз, а также допустима ситуация, когда в распоряжении есть остаток от купленного жилья.

Если он будет принят, то только с некоторыми ограничениями. Среди самых вероятных из них можно отметить:

  • транспортное средство обязательно должно быть новым;
  • возврат касается только отечественных марок авто или относительно бюджетных транспортных средств от иностранных производителей, но только произведенных на территории России;
  • общая сумма вычета при этом должна быть не больше 500 000 рублей.

После вычета подобной суммы, воспользоваться данной возможностью нельзя будет вторично, она работает только один раз. Также предполагается составление перечня конкретных марок и моделей транспортных средств.

Если вычет и будет предоставляться, то только тем гражданам, которые покупают свой первый автомобиль.

Рейтинг топливных карт: как выбрать оптимальный вариант

Предприятие заключает договор и активирует карту за 1—2 рабочих дня, после чего перевозчик начнет сотрудничество на льготных условиях с «Лукойл», «Сургутнефтегазом» и т.

д. Главный плюс заключается в том, что клиенту выдают сразу 2 бензиновые карты для юридических лиц: от «Кардекс» и от «Лукойл», причем обслуживаться они будут по единому договору. Амбициозная компания Bezindex сумела стать даже официальным дилером «Газпром нефти».

Можно ли вернуть налог при покупке машины

Когда можно списать издержки на покупку горючего по картам для уменьшения облагаемой базы по налогу на прибыль – при перечислени денег за ГСМ или при заправке автотранспорта{q} На предприятии применяется метод начисления. Ни в один из указанных моментов списывать расходы нельзя.

Перечисление аванса по топливной карте, также как и заправка автомобиля не являются основанием для включения стоимости горючего в затраты. Чтобы издержки можно было признать расходами, необходимы подтверждающие документы.

В нашей стране горюче-смазочные материалы имеют широкое распространение: в сфере производства, транспорта и во многих других. Для автомобилистов это может быть и не только бензин, но и дизель или газ, то есть на все ГСМ. И наверняка каждый, у кого даже нет машины, слышал о том, что стоимость на эти продукты значительно выросла.

На законодательном уровне было принято решение заменить транспортный налог сбором на топливо. Теперь тот, кто чаще пользуется автомобилем и у кого мощность выше, платит больше. Получается, что действует принцип справедливости.

Обратим внимание на то, что включает в себя стоимость бензина:

  • НДС. Сейчас, как и на большинство продукции в России он составляет 20%, то есть если, например, рассматривать по цене за один литр в среднем 39 рублей, соответственно, налога на добавочную стоимость будет составлять 7 рублей.
  • Акциз на топливный товар. Опять же если брать для расчётов один литр, то средняя цифра составит 7,5 рублей. Существует зависимость цены от класса. Чем класс ниже, чем выше акциз. Казалось бы, это весьма нелогично. Но если разбирать ситуацию со стороны государства, то эта схема является очень выгодной, так как она заставляет клиентов покупать более дорогой бензин. За счёт чего и пополняется бюджет.
  • Сбор на добычу полезных ископаемых. Здесь показатели рассчитывается с нефти, здесь важна именно она, а не её конечный продукт в виде бензина. Сейчас примерно этот показатель равен 8 рублям на одной АЗС.
Предлагаем ознакомиться:  Какой срок возврата квартиры после покупки

Это основные части окончательной стоимости. Если повышается хотя бы одна из них, то повышается и общая цена.

Чтобы понять, облагается ли НДС бензин, достаточно посмотреть на этот раздел статьи, где уже приводятся расчёты для уплаты.

Один налог был заменён другим. Обычному потребителю необходимо всё также их оплачивать. Поменялись только расчёты и некоторые цифры. Сейчас 1 литр бензина равен 285 сум.

Оплачивается сбор на основе счёта-фактуры. В нем зафиксирована вся информация, с помощью которой можно вычислить конкретную сумму.

Возврат ндс с топливных карт

Итак, чтобы узнать обычную стоимость бензина для покупателя, достаточно умножить установленную цену на количество. Здесь всё просто.

Сумма акциза рассчитывается как известная уже нам ставка* количество. Соответственно, для определения суммы поставки с учётом НДС необходимо из первого вычесть второе: цена бензина – сумма акциза. Полученную цифру делим на 120% и умножаем на 20%. Так мы узнаем сам НДС.

Если нужна сумма чистой поставки, то необходимо из суммы поставки с НДС вычесть этот самый процент.

На основе данных расчётов формируется платеж для внесения его в государственный капитал.

Возврат ндс с топлива в европе

В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.

  • Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
  • Получение машины в дар.

Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.Если после получения транспортного средства в собственность не прошло три года и появилось желание его продать, по закону придется заплатить 13% от суммы продажи. Стоит рассмотреть варианты, при которых будет позволено не платить налог 13%.

Продажа без получения прибыли Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.

Бонусные и топливные карты АЗС России

Также существует возможность получения скидки в 5% на покупки в магазине Quick-Shop, 10% на услуги автомойки Quick-Shop и 5% на продукцию фастфуда.

Бонусная карта Neste (кредитная) — Cash back — 1%,- Скидка 20 коп. на каждый литр на АЗС Neste,- Скидка 5% в магазинах Quick-Shop,- Скидка 10% в мойках Quick-Wash, Сейчас появилась новая карта у Лукойла, по ней 1 раз заправляют на 10 литров бесплатно.

Возврат ндс с топливных карт

И потом если ей расплачиваться всегда дешевле на Лукойле выходит. Мы рекомендуем так же ознакомиться с картами для АЗС в нашем рейтинге карт.

Как правильно оформить списание ГСМ по топливным картам

В последнем документе указываются данные с заправок: количество, марка, стоимость отпущенного бензина, а также дата, время, место заправки и остаток средств на карте.

В последнем документе указываются данные с заправок: количество, марка, стоимость отпущенного бензина, а также дата, время, место заправки и остаток средств на карте. Данные отчета поставщика ГСМ сверяются с путевыми листами, представленными водителями с приложением чеков заправочных станций (терминальных чеков), подтверждающих количество, вид топлива, стоимость полученных по конкретной топливной карте ГСМ, а также дату и время заправки.

https://www.youtube.com/watch{q}v=-8FlZkJSl7E

И если в результате сверки поставщик должен вернуть денежные средства за недопоставленное топливо, указанный возврат будет производиться на условиях, предусмотренных договором поставки.

НДС, который указан в счете-фактуре поставщика, учитывается в вычете, когда отражена стоимость купленных ГСМ на дебиторском счете 10 «Материалы» (письмо Министерство финансов № 03-07-11/335).

Возврат ндс с топливных карт

346.16 НК РФ, письмом ФНС № ШС-37-3/15988, письмо Минфина РФ № 03-11-09/413.

Бухгалтерский учет ГСМ по топливным картам отражается в проводках.

  1. Д 60 – аванс – К 51 (переведенная сумма как вести учет гсм по топливным картамза ГСМ отражаются как аванс).
  2. Д 68 – К 60 – аванс (принятие к вычету НДС по авансу после получения соответствующего счета-фактуры).

Система расчетов между юридическими и физическими лицами за последние десятилетия претерпела существенные изменения. Сегодня предпочтения отдаются безналичным вариантам. Топливные карты, как один из способов контроля за горючим, приобретенным по безналичному расчету, пользуется спросом среди экономических субъектов.

Они дают возможность без усилий определить, когда, в каком количестве работник приобрел ГСМ для заправки автомобиля. Расскажем в статье, как осуществляется бухгалтерский учет топливных карт. Топливные карты — что это{q} Преимущества Топливная карта представляет собой документ строгой отчетности, предназначенный для контроля за движением ГСМ. При этом важным аспектом является то, что топливная карта — не платежное средство, а технический ресурс отслеживания отпускаемых нефтепродуктов.

Топливные расходы и НДС вычеты

Организация составила с продавцом ГСМ договор на обслуживание топливных карт, в соответствии с которым ему перечислено 1180 рублей (в т.ч. НДС 180 рублей). В учете приобретение карты показано так:

  • Дт 60 Кт 51 = 1180 – перечислено за карту,
  • Дт 20 Кт 60 = 1000 – оприходована карта и списана в издержки производства,
  • Дт 19 Кт 60 = 180 – НДС по карте,
  • Дт 015 = 1180 – карта учтена за балансом,
  • Дт 68 Кт 19 = 180 – НДС к вычету.

Многие предприятия для отражения операций с топливными картами применяют счета 71 и 10. Это не обосновано. Прежде всего, следует учитывать тот факт, что топливные карты не являются денежными средствами или денежными документами, поэтому отражение передачи их сотруднику проводкой Дт 71 Кт 50/3 не верно.

На основании такого счета-фактуры компания заявляет НДС к вычету (п. 12 ст. 171 НК РФ). Налоговый кодекс предусматривает право компании принять предъявленный ей НДС к вычету, но не обязывает ее это делать.

Возмещение ндс с бензина

Напомним, что в договор целесообразно внести условие о перечислении аванса. В этом случае риск отказа в вычете НДС с предоплаты будет минимальным.

Это возможно, если договор на продажу топливной карты содержит условие о постоплате — в течение определенного периода времени компания заправляет автомобиль на АЗС, а затем по окончании этого периода оплачивает все приобретенное топливо.

В такой ситуации компания заявит НДС к вычету после получения на АЗС квитанции или чека о фактическом объеме отпущенного топлива.

Давайте отбросим нытье по дорожающему топливу, вытрем слезы ностальгии, по стоимости бензина в 20 рублей за литр. И прикинем, как реально снизить стоимость топлива, на реальные 10-20%

Многие из нас предпочитают заправляться на АЗС одного, или нескольких брендов. Например заправка лукойл находится около дома, а заправка шелл около работы, а на газпроме вкусные френч доги и кофе. Но раз заехали на перекус, почему бы не влить литров 20 топлива{q}На всех трех АЗС, стоимость топлива 95 октана, примерно равна и составляет 44 рубля.

В месяц, мы проезжаем 2000км и тратим на топливо 10560р (240л при расходе в 12л на 100км)В год, мы тратим 126720р на топливо (усредненно)

Как можно снизить затраты на топливо{q}ГБО, магниты, меньше давить на педаль газа и тому подобные варианты, мы не рассматриваем!

У каждой крупной АЗС, есть карты лояльности. На которых копятся балы, на которые мы в последствии можем заправится или получить скидку.

Предлагаем ознакомиться:  Можно ли вернуть подарочный сертификат в магазин{q}

В среднем, стоимость бензина будет ниже на 5% которые вернутся бонусами, или на 7-10% в период акций (типо, при заправке от 30л удваиваем бонусы)

Это конечно приятно. и месяца за 3 мы накопим на одну бесплатную заправку.

Но, есть еще один вариант повысить возврат, при чем не бонусами, а живыми деньгами!

Наша страна идет шагами, по пути развитого капитализма, и по мимо разводов по ипотекам, кредитам и тд. Нам выпадает возможность получать cash back с покупок.

С продуктовых и вещевых магазинов, мы получаем в среднем кашу (кешбек) около 1-2%, смешно{q} Сумма возврата в месяц дай бог 300-500р. Но, если предстоят большие покупки (кухня, ремонт, рассада на 3 гектара) Бонус, уже будет более приятен.

Вернемся, к автомобильной теме.

Если с покупки еды, мы получаем смешные 1-2%, то с АЗС (и ресторанов, фаст фудов и прочих едалЕн) возврат каши, у большинства банков 5-7, а то и все 10%

И тут, математика получается куда интереснее.У нас есть возврат 5-10% за счет карт лояльности АЗС.И если мы оплачиваем заправки картой с кешбеком имеем еще 5-10% возврат живыми деньгами на счет!

Итого, по максимуму 20% с топлива в месяцА это, уже 2112р в месяц, возврата при 10560р тратах на топливо. 25344р в год Сумма, куда как более существенная, и ее хватит на оплату налога и ОСАГО и останется на мойку люкс)

Сладко звучит, да{q} Но как обычно бывает, не все так просто.

Обзор карт и их условий, вы можете найти в специализированных блогах на просторах РУнета. И подобрать для себя оптимальные условия.

Я, для себя подобрал нужную мне карту, и закидывая раз в месяц на нее деньги на траты (АЗС, продукты и тд)Мне возвращается раз в 30 дней около 2500р, в год это 30000р а это средняя ежемесячная зарплата в СПБ. И кстати, это без учета бонусов по картам лояльности АЗС, по ним получается около 12000р в год на бензин.

Принятие НДС к вычету довольно щепетильный момент для многих организаций. Сложность заключается в том, что существуют два совершенно противоположных ответа на этот трудный вопрос.

Иногда автомобилисты оплачивают на автозаправочных станциях топливо наличными средствами. Конечно же, при этом никто не будет выдавать счёт-фактуру клиенту. Но при этом сумму процентов выводят отдельной строкой на чеках, и казалось бы, это очень удобно.

Если обращаться к таким инстанциям, как Минфин и Инспекция, то для них решение однозначное – без СФ вычет невозможен. С другой стороны, Высший арбитражный суд признаёт вычет на основе чеков, выдаваемых контрольно-кассовой техникой. Позиция была поддержана на федеральном уровне.

Часто задаваемые вопросы

Что посоветуете{q} Списывать по факту или самим разработать норму{q} : С нормативом всегда удобнее: это позволит контролировать водителей и подтверждать обоснованность расходов. Вы можете ориентироваться на расход топлива, приведенный в технической документации изготовителя машиныПисьмо Минфина от 14.01.

А дальше — работаем с ней так, как это предлагает Минтранс в своих Рекомендациях. В частности, эту норму увеличиваем на повышающий коэффициент, зависящий:

    от возраста автомобиля и его пробега: старше 5 лет с общим пробегом более 100 тыс.

км — до 5%; старше 8 лет с общим пробегом более 150 тыс.

В то же время нужно отметить, что Минфин не особо настаивает на применении минтрансовских норм, а лишь советует учитывать их в работеПисьмо Минфина от 03.09.2010 № 03-03-06/2/57. Ведь Минтранс не вправе устанавливать какие-либо правила, влияющие на исчисление налогов. К тому же Методические рекомендации Минтранса не были официально опубликованы, а в гл.

25 НК нет никаких требований о нормировании расходов на ГСМПостановление 16 ААС от 20.04.2012 № А61-263/09. ВАРИАНТ 2. Если вам удобнее разработать собственные нормативы расхода топлива, то списывайте ГСМ по самостоятельно утвержденным нормам. Но какой бы вариант вы ни выбрали, без путевых листов не обойтись.

Консультантплюс:форумы

ГСМ перечисляет денежные средства на расчетный счет топливной компании (АЗС), указывая в разделе «Назначение платежа» платежного поручения номер своей карты. Эта сумма зачисляется на карту, и водитель получает право заправляться по ней на АЗС. Получить бензин по топливной карте можно как на АЗС, принадлежащей топливной компании (владельцу АЗС), выпустившей карту, так и на АЗС организаций — партнеров топливной компании (владельца АЗС).

При этом водитель получает чек на сумму, которую списали с карты. Не израсходованная по окончании периода сумма аванса переходит на следующий период.По окончании месяца бухгалтер получает счет-фактуру и акт приобретения ГСМ (отчет, накладную) от топливной компании (АЗС), в котором указываются номер топливной карты, дата, время и место заправки, количество приобретенного топлива, его марка и стоимость, остаток средств на топливной карте.

Получается иногда, что в пересчете на 100 км расход топлива — 100 литров. Сомневаюсь, правильно ли все это{q} Если водитель истратил неоправданно много топлива, вы можете удержать из его зарплаты стоимость перерасхода! : Разумеется, нет. Расходы на ГСМ вы учесть в расходах не можете — у вас нет ни собственного, ни арендованного транспорта.

В вашей ситуации получается, что вы расплачиваетесь с предпринимателями частично деньгами, частично — бензином за оказанные вам услуги по перевозке. Поэтому вам надо отражать реализацию бензина. Причем надо начислять на его стоимость НДС. А в расходы вы сможете списать стоимость рейса и покупную цену приобретенного бензина (проданного как товар). И учтите, что сложившаяся у вас ситуация очень похожа на схему минимизации налогообложения.

Как вернуть ндс за топливо при использовании топливных карт

Если единый налог рассчитывается как разница между доходами и расходами, то для снижения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль в расходы необходимо выполнение следующих условий:

  • экономическая обоснованность затрат,
  • документальное подтверждение издержек,
  • горючее по картам должно предназначаться для автотранспорта, используемого предприятием для получения коммерческой выгоды.

Как вести учет топливных карт на ЕНВД Поскольку при этой системе предприятие уплачивает налог на вмененный доход, то стоимость топливной карты не может никаким образом изменить величину налогового платежа. Возможен вариант, когда юридическое лицо совмещает ОСНО и ЕНВД. В таком случае топливные карты могут использовать и в той и в другой деятельности, и расходы на их приобретение следует распределить между ними.

Но на деле сложно подтвердить четкий маршрут движения автомобиля. В частности, многим водителям разрешено по окончании рабочего дня уезжать на служебных автомобилях домой.

  1. Авто в аренде: кому достанутся выплаты по ОСАГО, № 3

Это, так сказать, замена или своеобразный дубликат накладной на отпуск топлива (обычно накладные поставщик топлива передает в конце месяца). Такой чек поможет определить, сколько бензина в литрах было заправлено в конкретную машину. Поэтому если карта не закреплена за конкретным автомобилем, то одновременно со сдачей путевых листов требуйте от водителя и чеки АЗС.

Налог на топливо

Купили на фирму две машины. Нужно ли применять какие-то нормы расхода бензина в целях налогообложения{q} Или можно брать расходы по факту — сколько потратил водитель на бензин, столько в расходы сразу и списывать{q}

: Если вы сможете обосновать, что весь бензин израсходован водителем строго для деловых целей вашей фирмы, то списывайте расходы по факту. Но на деле сложно подтвердить четкий маршрут движения автомобиля.

Если подобной системы учета нет, то лучше сверять количество израсходованного топлива с какими-либо нормами.

Топливные карты для организаций

Упрощение бухгалтерии. Ведение бухгалтерии для компаний является существенной статьей расходов, и в определенный момент рынку просто стало необходимо облегчить и минимизировать работу бухгалтерского отдела для учета расходов по топливу. Следить за каждым водителем, сверяя чеки – это уже прошлый век.

  1. возможность сформировать товарные накладные и отчеты о транзакциях, позволяющие отнести это к расходам, уменьшающим налогооблагаемую базу.
  2. полностью отказаться от наличных денег
  3. вовремя сформировать счет-фактуру, являющуюся основанием для зачета 18% НДС.

https://www.youtube.com/watch{q}v=mNdmKG78usY

Экономия на налогах – самая больная тема для любого вида бизнеса. Неумение или нежелание сэкономить на налогах является зачастую причиной банкротств компаний. Использование топливных карт позволяют сэкономить от 18% до 25% налогов.

Комментировать
0
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
Adblock detector