Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Уменьшение подоходного налога при наличии двух детей

Уменьшение подоходного налога при наличии двух детей

Уменьшение подоходного налога при наличии двух детей
СОДЕРЖАНИЕ
0

Льготы по подоходному налогу

Требования, которые необходимо соблюсти, чтобы применить налоговые льготы для ребенка, прописаны в 218-й статье НК РФ:

  • можно использовать только на несовершеннолетних до их 18-летия, предельный возраст продлевается до 24 лет, если он — инвалид или студент-очник на бесплатном или платном факультете;
  • доход родителя является официальным и облагается подоходным налогом по ставке 13% (ст. 210 НК) — работники с официальной зарплатой, ИП на общей системе налогообложения;
  • с начала года предел дохода не более 350 000 рублей;
  • ребенок является иждивенцем налогоплательщика.

При расчете налогового вычета учитывается количество детей и очередность их рождения (от младшего к старшим). Таблица размера дохода, с которого не будет удерживаться НДФЛ в соответствии с предоставляемой налоговой льготой в 2019 году.

На кого дается вычет Кому предоставляется
Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя
На первого 1400
На второго 1400
3 и последующие 3000
Ребенок-инвалид I или II группы 12000 6000

Получается, что, например, у родителя троих несовершеннолетних выделяется из дохода сумма 5800 рублей, которая не участвует при исчислении НДФЛ — он взимается из оставшейся части зарплаты.

Чтобы понимать, как применяется описываемая налоговая льгота, рассмотрим пример ее расчета.

Двойной налоговый вычет можно получить, если второй родитель откажется от своей льготы в пользу первого. Он — налогоплательщик, чей заработок облагается НДФЛ.

Не может отказаться:

  • неработающая мать (домохозяйка);
  • женщина, находящаяся в отпуске по беременности и родам или послеродовом отпуске;
  • женщина, стоящая на учете в центре занятости.

Обратиться за предоставлением льготы можно по месту работы. Заявитель предоставляет работодателю:

  • заявление об отказе;
  • заявление на вычет;
  • копию свидетельства о рождении ребенка.

Двойной вычет вправе использовать и единственный родитель, если факт смерти или безвестного отсутствия второго официально подтвержден.

Удержанный НДФЛ можно вернуть за прошлые годы, но только за 3 последних. В 2019 году — за 2018, 2017 и 2016 годы.

На вашей работе вам, скорее всего, бухгалтер откажется делать перерасчет, так как у него финансовый год уже закрыт. Поэтому вам нужно взять справку 2-НДФЛ, оригиналы документов на возврат и заявление. Затем заполните декларацию 3-НДФЛ и подайте ее в ФНС.

Документы можно подать лично или по почте. Налоговая будет 3 месяца проверять всю информацию, сделает перерасчет и вернет излишне уплаченный налог.

Для женщин, которые ушли в декрет или вышли из него, Минфин и Высший арбитражный суд выпустили указания и разъяснения по поводу расчетов.

Работодатель сам не может предоставить налоговые вычеты, независимо от того сколько месяцев в году у работницы не было доходов, иначе его ждут штрафы со стороны ФНС по статье №123 НК РФ. А вот сама работница в конце года может обратиться к ним и получить по перерасчету недополученные льготы на ребенка. Для этого нужно будет сдать декларацию по форме 3-НДФЛ и другие необходимые документы.

  • Пенсионные льготы;

  • Жилищные льготы;
  • Транспортные льготы;
  • Послабления по трудовому законодательству;
  • Льготы по подоходному налогу;
  • Воспитание таких детей-инвалидов;
  • Сюда же входят льготы по медицинскому, протезно-ортопедическому и санаторно-курортному обслуживанию;

Таким детям-инвалидам государство устанавливает социальную пенсию
(Закон России «О государственных пенсиях») и предоставляются ежемесячные
выплаты для неработающих трудоспособных лиц, которые ведут уход за ним,
в размере 60% от МРОТ (Указ Президента РФ № 551).

Кроме того, матери ребенка-инвалида, которая воспитывала его до
возраста 8 лет, начисляется более ранняя пенсия при стаже на рабочем
месте 15 лет. Время ухода за подобным ребенком-инвалидом тоже
засчитывается в трудовой стаж.

  • Женщины
    c ребенком-инвалидом до 16 лет, могут получить неполную рабочую неделю,
    либо неполный рабочий день с выплатами пропорционально отработанному
    времени.
  • Запрещается привлекать женщин с детьми-инвалидами, к дополнительным работам и отправлять их в командировку без их разрешения.
  • Запрещается отказывать таким женщинам в принятии на работу или
    уменьшать им зарплату на основании мотивов, которые связаны с наличием у
    нее ребенка-инвалида.
  • Запрещается увольнять матерей, имеющих на попечении ребенка-инвалида, кроме случая ликвидации предприятия.

Семьи, которые имеют на попечении
детей-инвалидов могут подавать заявления на предоставление жилых
помещений. Такое жилье предоставляется в начале людям, страдающим
тяжелыми формами определенных хронических заболеваний, из перечня
заболеваний.

Право на жилую площадь могут получить отдельные категории граждан, с
заболеваниями, список которых был утвержден согласно постановлению
Правительства № 214 и Приказа Департамента здравоохранения.

Уменьшение подоходного налога при наличии двух детей

Какой вычет по НДФЛ если ребенок инвалид?
Согласно законодательству России, налоговый вычет на ребенка инвалида в 2019 году выдается в случае, если сумма дохода в год не превышает 350
тыс. рублей. Начисляются такие льготы с января и продолжаются до того
месяца, в котором доход достигнет выставленного лимита.

  • На второго – 1 400 рублей;
  • Вычет на первого ребенка составляет 1400 руб;
  • На третьего составляет 3 000 руб;
  • Налоговый вычет на одного ребенка-инвалида – 12 000 рублей для
    родителей/усыновителей, а также 6 000 рублей для опекунов и приемных
    родителей.

Указанные суммы – это не деньги, которые вы сможете вернуть, а
фиксированные деньги, с которых не может удерживаться 13% налог. К
примеру, у гражданина трое детей до 18-ти лет, в таком случае, сумма
льгот для него составит (1 400 плюс 1 400 плюс 3 000) * 0,13 = 754 р. в
месяц.

В этом же объеме имеет право получить налоговый вычет и второй родитель, если он имеет доход, облагаемый налогом.

Льготы по
подоходному налогу на ребенка инвалида предоставляется людям, имеющим на
своем содержании детей-инвалидов и размер такого вычета достигает 3000
руб. Также, данный вычет положен семье, если ребенок-инвалид в
возрастных границах от 18 до 24 лет и имеет инвалидность первой/второй
группы, проходя очное обучение и являясь студентом. Указанный объем
денежного удержания дается опекуну, либо приемной семье.

Инвалидам и
семьям c детьми-инвалидами, государство предоставляет скидку не меньше
50% с платы за квартиру (в домах муниципального, государственного и
общественного жилого фонда) и на плату за коммунальные услуги (не
зависит от принадлежности к жилищному фонду), и в домах, без своего
отопления, с цены за топливо, приобретенного в пределах нормы для
продажи населению. Сюда входит и 50% скидка платы за телефон.

Ребенок-инвалид,
его опекуны и соц. работники, осуществляющие уход за ним, имеют право
на получение бесплатного проезда в транспорте. Таким детям
предоставляется 50% скидка с цены проезда по междугородним линиям
железнодорожного, воздушного, речного и автотранспорта, начиная с 1
октября и по 15 мая.

  • Ребенок-инвалид также имеет право проезда к месту своего лечения
    раз в год, если законодательством не установлены другие льготные
    условия.
  • Все названные выше льготы распространяются на сопровождающих инвалида первой группы и актуальны для детей-инвалидов.
  • Помните, что для детей-инвалидов и их сопроводителей может быть
    предоставлено право проезда к месту лечения в автобусе пригородного и
    междугородного маршрута.

Уменьшение подоходного налога при наличии двух детей

Льготы можно получить на основании предоставленного пенсионного
удостоверения и положительного решения органов опеки и попечительства,
мед. справки, полученной в органах здравоохранения, подтверждающей
важность ухода, и справки от жилищного органа о проживании. Для
получения данной льготы, необходимо будет предъявить справку, что второй
родитель льготу не использует. Если родители в разводе – следует
предоставить документы, доказывающие этот факт.

Пример: з/п. 20000 руб., ребенок один. 20000 – 1400 = 18600 руб.; 18600*13%= 2418 руб.; Итого к выплате: 20000 – 2418 =17582 руб. При отсутствии детей: 20000 – (20000*13%) = 17400 руб. Таким образом, экономия при наличии одного ребенка составляет 182 руб. Налоговый вычет на детей предоставляется на доходы по ставке 13%.

Налоговый вычет на детей получает каждый родитель, если иное не предусмотрено обоюдной договоренностью. То есть один из родителей отказывается от своего права в пользу другого. Делать это целесообразно, если у одного из родителей большая зарплата и порог отмены льготы наступит до окончания календарного года. В этом случае второй родитель будет получать удвоенный вычет. 182*2=364 руб.

  • справка (ее копия) подтверждающая, что гражданин и члены его семьи состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состояли на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа;
  • копия договора о строительстве квартиры (например, договор долевого строительства квартиры);
  • документы, подтверждающие фактическую оплату товаров (работ, услуг, кроме риэлтерских услуг) квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных инструкций о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет продавца (подрядчика, исполнителя), товарных и кассовых чеков, актов о закупке товаров (выполнении работ, оказании услуг) у физических лиц и других документов;
  • копия свидетельства о рождении ребенка (детей), свидетельства о заключении брака, о расторжении брака, решения суда – при получении имущественного налогового вычета членами семьи;
  • документы, подтверждающие фактическую оплату стоимости жилья.
  • налоговым агентом (как правило это организация от которой гражданин получил свой доход (например, по договору подряда) и которая высчитывает с него подоходный налог);
  • налоговой инспекцией (в случае, если гражданин – доходов, полученных от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами;
    – доходов, полученных физическими лицами — налоговыми резидентами Республики Беларусь от источников за пределами Республики Беларусь;
    – доходов, удержание подоходного налога с физических лиц с которых не возложено на налоговых агентов;
    – доходов полученных от осуществления предпринимательской деятельности после исключения индивидуального предпринимателя из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. «>сам обязан подавать налоговую декларацию ).
  • Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  • Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  • При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
  • Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.
Предлагаем ознакомиться:  Кредит на открытие бизнеса с нуля

Подоходный налог с зарплаты с одним ребенком

Семейная Светлана вместе с супругом воспитывает троих детей: 14-летнего школьника Михаила, 19-летнюю студентку Анну, которая учится на очном отделении, и 21-летнего Сергея — учащегося очного отделения магистратуры. Работодатель Светланы удерживает 13% НДФЛ из ее заработной платы, составляющей без налога 40 000 руб. в месяц. Семейная знает, что ей полагаются вычеты за детей, и хочет разобраться, в каком размере они ей причитаются.

Вычет дается до тех пор, пока суммарный доход налогоплательщика с начала года не достигнет отметки в 350 000 руб. В месяце, когда налогооблагаемый доход, рассчитанный нарастающим итогом, принял значение больше установленного лимита, вычет перестает предоставляться. И далее до конца года у гражданина не будет права воспользоваться им, однако в следующем году это право снова активизируется.

Предположим, что с января 2016 года Семейная получает «детские» вычеты. Так как ее ежемесячный доход составляет 40 000 руб., то они будут предоставляться ей только до августа включительно, потому что в сентябре ее суммарный доход составит 360 тыс. руб., что больше установленного лимита. Получается, что за год благодаря вычетам Светлана сохранит 6 032 руб. (8 мес. × 754 руб.).

Если у вас один ребенок, то полагается вычет в 1 400 рублей из заработной платы в месяц. На второго несовершеннолетнего распространяется аналогичное правило. Третий и последующие дети позволяют получать 3 тысячи льгот. Это касается и инвалидов 1 и 2 групп. В некоторых исключительных случаях им положено от 6 000 до 12 000 рублей вычета. Но это частные случаи, которые на практике вообще редки. А значит, уделять им внимание нет никакого смысла.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяетсяна родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

  1. Если есть один ребенок или двое детей – 1 400 рублей.
  2. Если есть трое или более детей – 3 000 рублей.
  3. Если на иждивении находится ребенок с ограниченными возможностями – 12 000 рублей.
  4. Если несовершеннолетнего ребенка или детей воспитывает приемный родитель, попечитель или опекун – 6 000 рублей.
  5. Если ребенка или детей воспитывает один родитель (второй скончался) или мать-одиночка – налоговый вычет в двойном размере.
  1. Максимальный размер совокупного дохода за год не должен превышать 350 000 рублей. В противном случае физлицо лишается права на налоговый вычет.
  2. Льготами могут воспользоваться официальные родители, усыновители, опекуны, попечители.
  3. Налоговый вычет предоставляется обоим родителям (в соответствии с Конституцией РФ отец и мать наделяются одинаковыми правами в отношении находящихся на их иждивении детей).

Уменьшение подоходного налога при наличии двух детей

Рассмотрим, какие изменения произошли в законодательстве в 2019-2019 г. Стал больше максимальный размер дохода, к которому может быть применен вычет. Теперь льгота используется для заработной платы до 350 000 рублей. Помимо этого, стала другой сумма для детей-инвалидов: теперь она может быть от 3000 до 12 000 рублей для родителей и усыновителей. Для опекунов она составит 6000, даже если ребенок 1 и 2 группы учится в вузе на очной форме.

Ребенку должно быть меньше 18 лет, чтобы можно было получить налоговый вычет. Продлить данный срок могут в том случае, если дети получают очное образование в стране или за границей. Тогда льгота действует до 24 лет, если все это время человек учится. Для родителей, чьи дети инвалиды, возраст не будет иметь значения.

В первом случае налоговая льгота позволит сразу же получить зарплату в большем размере. Во втором случае налог, который был удержан сверх положенной суммы, вернет государство через 3-4 месяца после подачи декларации в налоговую.

НДФЛ или в расшифрованном виде налог на доходы физических лиц в общем случае имеет ставку 13% и удерживается работодателем из заработной платы работников непосредственно при ее выплате. Основой для расчета подоходного налога является сумма зарплаты, полученная в течение года.

Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

Уменьшение подоходного налога при наличии двух детей

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.

Вам необходимо предоставить декларацию с указанными размерами доходов и вычетами. Возможность на возмещение имеют только нанятые работники или служащие для частных предпринимателей и бизнесменов такой возможности нет, так как они этот налог и не платят.

Как гласит буква закона, на сегодняшний момент сумма вычета на одно дитя ровняется одной тысяче четыремстам рублям. Именно эта часть зарплаты не подлежит налогообложению. Соответственно применяя подоходный налог на 2 детей, вычет увеличивается в два раза и составляет две тысячи восемьсот рублей. Но не стоит забывать, что это не та сумма, которую вы выигрываете!

Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей. Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя. До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс. руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет. В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс. руб.

Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года. Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.

Предлагаем ознакомиться:  Чем отличается судебный приказ от решения суда

Для стандартного «детского» налогового вычета понадобятся:

  • свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
  • заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);
  • справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);
  • на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО! Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком. Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей.

расчет детского вычета

Для «двойного» вычета к этим документам добавляется:

  • заявление на получение налогового вычета в удвоенном размере;
  • письменный отказ другого родителя или усыновителя;
  • справка 2-НДФЛ родителя, написавшего отказ (за каждый месяц, по которым производится вычет).

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.

Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника. Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.

Случается, что налогоплательщик по тем или иным причинам в течение года не получил положенную ему налоговую льготу на своих детей. А может быть, ему начислили этот вычет не полностью: случаются ошибки и у налоговых агентов. Это вовсе не означает, что возможность вычета для него потеряна.

В наступившем году у него есть возможность вернуть часть суммы в размере вычета с уже уплаченного налога.

Главное, вовремя подать в налоговую декларацию и полагающиеся документы для возврата средств по НДФЛ:

  • свидетельство о рождении или об усыновлении (копии) на каждого из детей;
  • форма 3-НДФЛ (декларация);
  • для сына или дочери от 18 до 24 лет – справка об обучении на стационаре.

Лучше всего, если на предприятии имеются готовые бланки заявлений, в которые нужно только вписать индивидуальные данные, а необходимые вычеты нужно будет отметить «флажками», тогда никакой из них не окажется забытым.

Однако, допускается и свободная форма заявления, ведь строго установленных образцов на этот счет не существует.

Подоходный налог называется еще и налогом на прибыль. Он взимается с организаций, а также с физических лиц. Нам подходит второй вариант. Это обязательные ежемесячные отчисления в казну государства. Взимается подоходный налог с зарплаты. Уплата оного, как уже было сказано, происходит ежемесячно. На данный момент физические лица отдают 13% своего заработка в казну государства.

Для начала определимся, с каким налоговым взносом мы будем иметь дело. Ведь нужно иметь представление, о чем идет речь. Льготы по подоходному налогу – это хорошо. Но ведь не у всех есть возможность их получения. Точно так же, как и данный взнос не платится некоторыми категориями граждан.

Подоходный налог с зарплаты с одним ребенком

Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб. Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

Учет количества детей производится по старшинству, то есть в хронологическом порядке их появления на свет. При этом не важен возраст старших детей и их статус. Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей. В таком случае, младший, не достигший этого возраста, все равно является третьим ребенком, которому положен вычет уже в большей сумме – 3000 руб.

ВАЖНО! В трагических случаях смерти детей их номер по старшинству не изменяется: каждый живой ребенок все равно продолжает считаться тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет. Если новые дети появились у супругов в другом браке, они уже не будут считаться первыми: хронологический порядок рождения сохраняется.

Уменьшение подоходного налога при наличии двух детей

Ребенок-инвалид предоставляет право произвести вычет в следующих пределах:

  • 12 000 для каждого из родителей (родных или усыновивших);
  • 6 000 (для опекунов и попечителей).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Приведенные суммы денежных средств – это не деньги, которые будут возвращены плательщику налогов, имеющему детей. С этих средств просто не будет взиматься дополнительные 13%, приходящиеся на НДФЛ. Например, гражданин, имеющий двоих несовершеннолетних детей, получит налоговую льготу (1400 1400) х 0,13 = 364 руб. На эту сумму станет легче его налоговое бремя.

Возможность самостоятельно произвести калькуляцию налогового вычета с помощью онлайн-сервиса есть у пользователей официального сайта ФНС. Для расчета нужно будет ввести в специальные поля исходные данные:

  • количество детей;
  • сумма облагаемого налогом дохода за предыдущий период;
  • данные относительно детей с ограниченными возможностями по здоровью.

На старшего вычет не положен. Выходит, гражданину полагается всего 1 400 рублей в виде льготы. Подоходный налог при этом составит (20 000 – 1 400)*0,13=2 418. Если бы ребенка не было, то он был бы 2600. Небольшая, но экономия средств.

Теперь та же ситуация, но когда супруг гражданина отказывается в его пользу от льготы. Вычет теперь будет в двойном размере. Это 2 800 рублей. Налоги выйдут в месяц (20 000-2 800)*0,13=2 236. Разница на самом деле не такая уж и большая, но она имеет место.

Пенсионная система

Указанные налоговые вычеты предоставляются по месту основной работы (службы, учебы) гражданина на основании документов, подтверждающих его право на такие налоговые вычеты. Проще говоря, при указанном налоговом вычете будет экономиться 13% от его суммы, то есть по 53 300 рублей в месяц за каждого ребенка.

При получении дохода в виде частичной оплаты имущества налоговый вычет предоставляется пропорционально размеру такой оплаты. Если гражданин имеет право на указанный налоговый вычет по нескольким указанным основаниям, то сумма такого налогового вычета все равно не может быть больше 1 030 000 рублей.

Заявление на предоставление вычета

Для его составления вам потребуется
образец заявление на налоговый вычет для ребенка инвалида. Для
предоставления удержания согласно НДФЛ, опекуну ребенка следует отдать
заявление до окончания года, чтобы получить полагающиеся выплаты со
следующего. В ином случае, вычеты опекуну придется самому забирать в
налоговых органах. Стандартный вычет, как в случае с ребенком-инвалидом,
можно суммировать на основании президиума Верховного суда.

Налоговые вычеты на детей в 2019 году

Вычеты на детей относятся к категории стандартных, регулируются ст. 218 НК РФ и представляются ежемесячно. Право на их получение имеют родители, усыновители, опекуны, попечители и приемные родители на обеспечении или попечении которых находится один и более детей.

Вычет назначается, если возраст ребенка составляет менее 18-ти лет или если он является учащимся очной формы обучения. При этом вычет полагается и за те месяцы, когда у студентов был академический отпуск.

Светлана может претендовать на вычет за каждого ребенка, так как Михаил младше 18-ти лет, а Анна и Сергей обучаются на дневном отделении и им меньше 24-х лет.

Вычет полагается каждому родителю, даже если они находятся в разводе, поэтому супруги могут договориться о присвоении обеих сумм одному из них. Для этого один родитель должен написать отказ от вычета в пользу второго, который после этого будет получать вычет в двойном размере.

Семейная и ее супруг посовещались и решили, что лучше оба вычета получать Светлане, после чего муж написал отказ. Теперь налогоплательщице ежемесячно засчитывается вычет в размере 11 600 руб. (5 800 руб. × 2). В новой ситуации НДФЛ начисляется на 28 400 руб. (40 000 руб. – 11 600 руб.), и составляет 3 692 руб. С двойными вычетами на руки Семейная получит 36 308 руб. (40 000 руб. — 3 692 руб.).

Уменьшение подоходного налога при наличии двух детей

Двукратный вычет государство предоставляет также единственному родному или приемному родителю, усыновителю, попечителю или опекуну. Однако после вступления в брак таких налогоплательщиков им будет предоставляться обычный «одинарный» вычет.

Предлагаем ознакомиться:  Налог на нежилое строение в снт

• заявление на предоставление вычета;• свидетельство о рождении каждого из детей;• справка из учебного заведения о том, что ребенок обучается на очной форме. Пригодится, когда вычет оформляется на ребенка старше 18-ти лет;• форма 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если в текущем году произошла смена рабочего места.

Дальше все необходимые действия работодатель выполнит самостоятельно, и, начиная с месяца, когда были получены документы, Светлане станут начислять НДФЛ на доход, уменьшенный на сумму вычетов. Отметим, что подавать заявление можно в том же месяце, когда новорожденный появился на свет.

• декларации по форме 3-НДФЛ;• справки 2-НДФЛ;• свидетельств о рождении;• справки из учебного заведения;• заявления на предоставление стандартного вычета;• заявления на возврат излишне уплаченного налога.

Отправить их можно по почте или лично предоставить в налоговый орган, который проведет проверку (она может занять до 3-х месяцев) и вынесет вердикт о предоставлении вычета. Затем в течение 10-ти дней о принятом решении уведомляют налогоплательщика. Если заявление на возврат налога подано сразу, оно примется автоматически, и в срок до 30-ти дней деньги переведут на указанный в нем счет.

В некоторых случаях подоходный налог с зарплаты с одним ребенком может быть уменьшен в 2 раза. Такая ситуация возможна, если один из супругов откажется от льготы в пользу своей второй половины. Ограничения имеются, но их не так много.

Во-первых, у второго супруга должна быть официальная работа, облагаемая 13% налогом. Во-вторых, нельзя состоять на учете на бирже труда. В-третьих, отказ будет получен, когда двойной вычет предполагается “выдавать” домохозяйкам или женщинам в положении, а также при нахождении в отпуске по уходу за ребенком. Ничего трудного.

Какой подоходный налог с зарплаты? Как рассчитать его в данном случае? Если речь идет об одном или двух детях, просто умножьте 1 400 на 2. Получается двойной налоговый вычет. Не самое частое явление, но законодательно оно закреплено.

Стандартный вычет на
ребенка инвалида в 2019 году идет за каждый месяц ка­лен­дар­но­го
года, пока доход налогоплательщика по 13% ставке, не превысил с начала
года размер 350 тысяч руб­лей. С начала месяца, в ко­то­ром общий доход
перевалил за 350 тысяч руб, налоговый вы­че­т на ребенка не выдается.
При этом, в общем размере до­хо­да не могут быть учтены доходы в виде
дивидендов.

  • Также, вычет прекращается, если ребенок умер – возврат вычета прекращается с начала следующего года.
  • В случае, если ребенок завершил закончил свое обучение в обр.
    учреждении и пока не достиг 24 лет – налоговый вычет прекращается с
    начала следующего года.
  • В случае, если ребенок достиг своего 18-летия и не проходит очного обучения – вычет приостанавливается с начала следующего года.
  • В случае, если ребенок достиг 24 лет и но продолжает обучение – вычет прекращается с начала следующего года.

Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один). Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.

В законодательных актах термина «единственный родитель» нет. Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:

  • в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
  • ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
  • второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
  • второй родитель официально лишен родительских прав;
  • имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.

ВНИМАНИЕ! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой.

Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.

Право на налоговую льготы начинается с момента рождения, либо вступления в силу судебного постановления об усыновлении (договора о передаче ребенка приемным родителям).

Прекращается право с момента:

  • достижения ребенком совершеннолетия или предельного возраста 24 лет для студента-очника;
  • смерти ребенка;
  • окончания срока договора о приемной семье.

Вычеты по НДФЛ: свежие новости

Минфин выпустил новые разъяснения 07.11.2018 года №03-04-05/80099 о предоставление вычета супругам, у которых имеются дети от предыдущего брака. Основным условием является то, что дети находятся у них на обеспечении — проживают совместно или выплачиваются алименты. Стандартный вычет предоставляется на всех детей обоих супругов. Очередность ребенка определяется по дате рождения.

15.02.2018 года Минфин опубликовал разъяснительное письмо № 03-04-05/9654 в котором сообщает, что если работник взял отпуск за свой счет — это не препятствует получению стандартного налогового вычета на ребенка. Налоговый период включает все месяцы, даже те, в которых работнику не было выплат.

Минфин письмом от 20.03.2017 года указал точный размер вычета на ребенка-инвалида. Дело в том, что физическое лицо имеет право на возврат из НДФЛ по факту рождения и по факту инвалидности (от 6000 до 12 000 рублей). В связи с чем, размер вычета определяется путем сложения этих сумм.

предел для вычета по НДФЛ в 2019 году

Документы для налогового вычета на ребёнка

Уменьшение подоходного налога при наличии двух детей

Подоходный налог с зарплаты с одним ребенком (или несколькими) уменьшается при оформлении вычета. Льгота предоставляется, как правило, родителям по месту работы или в налоговых службах. Первый вариант более актуален.

Для этого нужно будет предъявить заявление установленного образца и некоторый пакет документов. Все зависит от конкретной ситуации в целом. Особенно, если родители ребенка разведены, а также вступили в брак с другими гражданами. Они все имеют право на вычет из дохода.

Что придется предъявить для оформления льготы? Для начала, справку 2-НДФЛ. Чаще всего она заполняется работодателем, но некоторые требуют заполнения оной непосредственным заявителем. 3-НДФЛ тоже пригодится в обязательном порядке. Не забудьте написать заявление на получение льготы. Это наиболее простой момент, который только может касаться нашего сегодняшнего вопроса.

Применение вычета возможно только после обращения родителя с заявлением и предоставления перечня документов. Заявление подается один раз на все время пока у вас не поменяется работа или жизненные обстоятельства, например, рождение еще одного ребенка.

Если заявитель имеет несколько официальных мест работы, он должен выбрать одно из них и представить работодателю:

  • свидетельство о браке;
  • справку из вуза (для студентов);
  • подтверждение инвалидности ребенка;
  • свидетельство о рождении/усыновлении.

Уменьшение подоходного налога при наличии двух детей

Если родитель — единственный:

  • свидетельство о смерти супруга;
  • судебное постановление о его безвестном отсутствии;
  • справка об отсутствии отцовства.

Если налогоплательщик — опекун:

  • договор о приемной семье;
  • решение об опеке.

Если родитель получает вычет в налоговой, необходимы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка из бухгалтерии;
  • копии вышеперечисленных документов.

Если документы подаются непосредственно в ФНС, заявителю необходимо представить подлинники документов.

Комментировать
0
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
Adblock detector