Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Платят ли пенсионеры налог на имущество

Платят ли пенсионеры налог на имущество

Платят ли пенсионеры налог на имущество
СОДЕРЖАНИЕ
0

Общая информация

Некоторое время назад налог на имущество для пенсионеров РФ не взымался вообще. При этом всем, количество недвижимых объектов, которое принадлежало пенсионерам так же не имело никакого значения. На сегодняшний день пенсионерам можно быть спокойными, поскольку льготы сохранились на прежнем уровне. Единственное изменение, которое необходимо отметить – это появление начисления налогов по кадастровой стоимости имущества. Отметим, что данная стоимость значительно выше инвентаризационной.

Ранее люди пенсионного возраста не должны были оплачивать налог на имущество.

Не имело значения количество недвижимых объектов, принадлежащих пенсионерам.

Стоит успокоить пенсионеров – льготы сохранились в прежнем режиме, налоги платить не нужно.

Единственное важное изменение – это начисление налогов с кадастровой стоимости недвижимого имущества. Эта стоимость намного выше инвентаризационной цены.

Сразу определимся, кто точно освобождается от уплаты налогов на имущество.

От налогообложения за недвижимое имущество освобождаются такие пенсионеры как:

  • инвалиды 1, 2 группы;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры по старости.

Они не платят налоги за любое имущество, будь то гараж, сарай, дачный дом или квартира.

Пенсионеры не платят налог, но иногда им ошибочно может прийти квитанция, в которой указана сумма налога.

В таком случае надо явиться с квитанцией инспекцию ФНС, показать свое пенсионное удостоверение.

Так пенсионер сможет подтвердить, что он является лицом пенсионного возраста и налогам не облагается.

Есть оговорка, если квартира находится в долевой собственности, то сперва надо выделить среди них пенсионеров.

Пенсионеры не должны платить за других собственников жилья налог на имущество.

То есть остальные лица не пенсионного возраста оплачивают свои налоги в прежнем режиме, а не делят их между пенсионерами, проживающими в квартире.

Об объектах

Многие пенсионеры задаются крайне важным для них вопросом: «Если объектов недвижимого имущества несколько, то за какие надо платить налог?».

Платят ли пенсионеры налог на имущество

Количество объектов недвижимого имущества значения не имеют.

Налогами не облагаются следующие объекты, принадлежащие лицам пенсионного возраста:

  • квартиры;
  • комнаты;
  • жилые дома и стройки;
  • помещения, созданные для творческой деятельности;
  • места, приспособленные для стоянки автомобилей;
  • дачи;
  • гаражи;
  • сараи.

Все остальное имущество подвергается налогообложению. Существует еще 2 важных условия, которые также влияют на налоги:

  1. Имущество должно быть собственностью пенсионера. Только тогда он не будет платить налоги.
  2. Имущество не должно применяться в предпринимательском деле.

Налоговая льгота установлена на один объект по желанию пенсионера. Следовательно, остальная недвижимость подвергается налогообложению.

Недавно было введено новшество – налоговые вычеты. Их внедряют, несмотря на то, что пенсионер освобожден от налоговых льгот.

Это даже большой плюс для лиц пенсионного возраста. Они получат и вычет, и отсутствие налогов на жилье.

Платят ли пенсионеры налог на имущество

Платят ли пенсионеры налог на имущество

Налог на имущество для пенсионеров, которые имеют в собственности объекты недвижимости, в общем случае законодательством не установлен. Однако в 2014 году был принят ряд поправок к НК РФ, который несколько изменил порядок предоставления пенсионерам налоговой льготы.

Имущество пенсионера освобождается от налогообложения, если оно:

  1. находится в собственности пенсионера;
  2. не используется им в предпринимательской деятельности.

Перечень объектов, на которые распространяется льгота по налогу на имущество, содержится в п. 4 ст. 407 НК РФ и является исчерпывающим. т. е. вся остальная недвижимость подлежит налогообложению в обычном порядке.

Также не получится воспользоваться льготой, если речь идет о дорогостоящих объектах, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн рублей (впрочем, эта информация актуальна для очень небольшого числа пожилых людей, живущих не пенсию).

А вот это может коснуться многих: по отношению к одинаковым видам имущества льгота будет предоставлена только по одному объекту. Выбрать, по какому именно, пенсионер может самостоятельно. Это значит, что пенсионер, владея, например, несколькими квартирами, статус «льготной» может получить только для одной из них — по его выбору.

С остальных придется платить налог в установленном порядке. Правда, никто не мешает в этом случае воспользоваться имущественными налоговыми вычетами.

Если же вы владеете несколькими объектами, перечисленными в п. 4 ст. 407 НК РФ, но все они относятся к разным видам недвижимости (т. е. 1 квартира, 1 дача, 1 гараж и т. д.), то льготу можно получить по каждому из этих объектов.

В нашей стране действует ФЗ от 17.12.2001 № 173-ФЗ, в соответствии с которым пенсионерами признаются:

  1. женщины, достигшие 55-летнего возраста;
  2. мужчины в возрасте от 60 лет.

При достижении указанного возраста граждане могут рассчитывать на льготы, связанные с отменой имущественного налога.

Льготы по налогу

Закон от 09.12.1991 № 2003-1 ФЗ включает в себя правило, согласно которому все лица, переступившие черту пенсионного возраста и получающие пенсию в соответствии с национальным пенсионным законодательством, не должны платить имущественный налог в отношении помещений, строений и зданий, которые принадлежат им на основе права собственности.

Письмо Минфина РФ 04.03.2008 № 03-05-06-01/04 поддерживает эту норму: в нем чиновники приводят статьи, указывающие на отмену налога на имущество для граждан пенсионного возраста, которые получают пенсионные выплаты, установленные для них российскими законами.

Описанные налоговые льготы принято называть уведомительными. Такие льготы не могут вступать в действие, пока гражданин не заявит о своих правах на них. Это означает, что после наступления пенсионного возраста налоговая инспекция продолжит начисление всех обязательных к уплате налогов и за их несвоевременную уплату будет взыскиваться пеня.

Перерасчет налоговых платежей в отношении объектов недвижимости, играющих роль объекта налогообложения, начнется только после поступления в налоговый орган уведомления в установленной законом форме о правах гражданина на оформление налоговой льготы в связи с достижением пенсионного возраста.

Оформление гражданином, достигшим пенсионного возраста, налоговой льготы в отношении своего недвижимого имущества не может произойти без прохождения ряда взаимосвязанных этапов.

Сбор пакета документов

Платят ли пенсионеры налог на имущество

Перед визитом в налоговую инспекцию по месту нахождения или регистрации объекта недвижимости (см. письма ФНС РФ от 10.05.2011 № ЗН-3-11/1656@, УФНС России по г. Москве от 10.02.2012 № 24-14/011623@) гражданину, перешедшему границу пенсионного возраста, потребуется собрать определенный пакет документов:

  • паспорт гражданина Российской Федерации;
  • пенсионное удостоверение (служит основанием для получения гражданином налоговых льгот, позволяет подтвердить факт получения пенсии и идентифицировать личность лица, обратившегося за оформлением льготы);
  • ИНН;
  • правоустанавливающие документы на объект недвижимого имущества, в отношении которого начисляется имущественный налог.

При необходимости должностное лицо налоговой инспекции разъясняет гражданину, какие документы он должен предоставить.

Составление заявления

Заявление — это документ, подтверждающий желание гражданина пенсионного возраста оформить льготы по налогу на имущество. Конкретных норм для формы заявки, подаваемой в налоговую службу, законом не установлено. Примерные бланки документов, на которые можно ориентироваться при оформлении заявки на получение налоговой льготы, граждане могут найти на официальном сайте ФНС.

Важно помнить, что заявление должно максимально полно и четко отражать ходатайство гражданина, а также содержать весь объем необходимой информации. Если гражданин, находящийся в пенсионном возрасте, не укажет в заявке на льготу необходимых данных, заявление будет возвращено для устранения существующих неточностей или ошибок.

Также заявление не должно содержать описок, фактических и грамматических ошибок. Документы, содержащие исправления, должны быть переписаны заново.

Налоговая принимает документы как написанные собственноручно, так и набранные с использованием всевозможных технических средств.

Согласно последним изменениям в законодательстве ( ст. 375 п.2 Налогового Кодекса Российской Федерации «Налоговая база»), база для обложения обязательными взносами рассчитывается, исходя из кадастровой оценки недвижимости, а не инвентаризационной стоимости жилья. Многие граждане, живущие на государственные дотации, не знают, как будет высчитываться имущественный налог для пенсионеров, сохранились ли льготы. Законодательством предусмотрено сохранение привилегий для лиц, ограниченных в финансах.

Налог на имущество для пенсионеров не взимается, но только при соблюдении определенных условий. Кроме того, можно воспользоваться налоговыми вычетами из налогооблагаемой базы, если пенсионеру принадлежат несколько однотипных объектов недвижимости. Чтобы Федеральная налоговая служба (далее – ФНС) не выписывала квитанцию по уплате налога на имущество для пенсионеров, нужно вовремя подать заявление о предоставлении скидки.

Действующее налоговое законодательство освобождает всех получателей государственной пенсии от уплаты подоходного налога с этой суммы. Не взимается НДФЛ и с любых компенсаций, которые были назначены пенсионерам в государственном порядке.

В 2014 году для некоторых категорий пенсионеров был отменён налог на один из объектов недвижимости, находящийся в собственности. К этим гражданам относятся:

  • пенсионеры со статусом федеральных льготников;
  • инвалиды с детства либо инвалиды первых двух групп;
  • пенсионеры по старости, либо достигшие нетрудоспособного возраста;
  • военные пенсионеры, а также члены их семей, оставшиеся без кормильца.

На этом предоставляемые на федеральном уровне освобождения для пенсионеров заканчиваются. Прочие налоги пенсионеры платят в общем порядке с учётом региональных и местных налоговых льгот.

Налог на имущество — есть ли льготы у пенсионеров

Согласно новому законодательству, вступившему в силу с 2014 г., ряд категорий пенсионеров все еще свободны от необходимости платить налог на имеющуюся у них в собственности недвижимость. К ним относятся:

  • лица, вышедшие на пенсию по возрасту;
  • инвалиды детства;
  • лица, получающие пенсию в связи с инвалидностью 1 или 2 группы;
  • военные пенсионеры, отслужившие не менее 20 лет.

Недвижимое имущество всех прочих лиц, получающих пенсию, облагается налогом на общих основаниях.

Пенсионеры обязаны так же, как и другие налогоплательщики, осуществлять платежи по обязательным налогам, в том числе и по имущественному. Такой налог необходимо уплачивать, если в собственности пенсионера есть следующие виды недвижимости:

  • квартира или комната;
  • жилой дом (в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС);
  • гараж, машино-место;
  • объект незавершенного строительства;
  • единый недвижимый комплекс;
  • иные здания, сооружения, строения и т.п.

За все вышеперечисленные виды недвижимого имущества пенсионерам так же, как и любым другим гражданам, начисляется имущественный налог. Но для того, чтобы снизить нагрузку по налогообложению для пенсионеров, налоговым законодательством предусмотрены федеральные и местные льготы, которые могут устанавливать для этой категории граждан полную или частичную отмену налога на имущество.

Стоит отметит, что имущество, которое входит в состав общего в многоквартирном доме (лестничные площадки, лифты, технические чердаки, коридоры, площадки для автотранспорта, подвалы и т.д.), к объектам налогообложения не относится — за них имущественный налог не начисляется.

На кого распространяются льготы в 2019 году?

Сразу же необходимо отметить категории населения, которые освобождаются от необходимости оплачивать сбор на имущество. Итак, от налогового сбора за недвижимое имущество освобождаются граждане:

  • инвалиды детства;
  • инвалиды первой и второй категории;
  • лица, достигшие пенсионного возраста.

Именно они вправе не платить данный вид налога, будь то гараж, квартира, дачное помещение и т.д. Учитывая то, что пенсионеры освобождены от уплаты налогового сбора на имущество, в некоторых случаях по ошибке они могут получить квитанцию с указанной суммой налога, который якобы необходимо оплатить. Не стоит паниковать, а сразу же необходимо взять квитанцию, обратиться в инспекцию ФНС и предоставить сотруднику свое пенсионное удостоверение, как подтверждение права на пользование льготой.

Кроме всего этого, существует определенная оговорка. При условии, если недвижимость располагается в долевой собственности, то изначально необходимо выделить среди всех владельцев лиц пенсионного возраста. За других собственников недвижимости пенсионеры не должны платить налоги в изначальном виде, а разделять его непосредственно между пожилыми людьми, которые проживают в данной квартире.

Предлагаем ознакомиться:  Как снимается арест с имущества наложенный судом

Какие объекты освобождены от налогообложения

На кого распространяются льготы в 2017 году

Категория государственного обеспечения имеет множество льгот на оплату, однако совсем забывать о ней не придётся. В этом году пенсионер может получить:

  • льготу на транспортный налог, если это предусмотрено на уровне его региона проживания;
  • льгота предоставляется на земельный налог, если это предусмотрено региональным органом;
  • от имущественного налога освобождены все пенсионеры на имеющуюся недвижимость.

Для того чтобы освободиться от возможных видов налогообложений, необходимо посетить Налоговую службу и в заявительном порядке предоставить документы о том, что вы имеете право на желаемую льготу или вовсе освободиться от платежей по выходу на пенсию.

Несмотря на некоторые послабления, не стоит забывать о тех видах налогов, которые продолжают платить даже пенсионеры:

  • если пенсионер по выходу на пенсию продолжает работать, он должен платить подоходный налог;
  • если пенсионер имеет частный бизнес, является ИП, то ему необходимо платить те же налоги, что и другим гражданам;
  • имущественные налоги, в которые входят земельный, транспортный, и налог на имущество. Данные виды могут быть на льготной основе.

Перед тем, как мы конкретно разберем частные случаи, которые подлежат освобождению пенсионеров, ознакомимся с видами налогообложений России.

Учитывая новые положения, налоговая льгота распространяется на такие объекты недвижимости:

  1. жилые дома;
  2. квартиры и комнаты;
  3. гаражи, сараи и места, отведенные специально для автомобилей;
  4. помещения, используемые для профессиональной творческой работы;
  5. хозяйственные строения, общая площадь которых не более 50м2, построенные на дачных, садовых или иных участках земли.

Отметим, что все остальные виды недвижимости облагаются налогом в установленном законом порядке. Льгота так же не применяется на дорогостоящую недвижимость, кадастровая цена которой, более 300 млн. рублей. Существует еще два дополнительных условия, при которых недвижимость освобождается от налога:

  1. недвижимость не используется в целях осуществления предпринимательской деятельности;
  2. недвижимость должна находиться с личной собственности налогоплательщика.

Кроме всего вышеизложенного необходимо понимать, что по новым требованиям налоговая льгота предоставляется исключительно по отношению к одному объекту каждого вида недвижимости. При этом, непосредственный выбор делает сам пенсионер. Следовательно, если пенсионер имеет в личной собственности несколько дач или квартир, то применение льготы будет допустимо только по отношению к одной квартире или даче.

Платят ли пенсионеры налог на имущество

Государством оговаривается внесение в льготный список объектов недвижимости, которые не облагаются имущественными взносами. К ним относятся следующие виды жилой и нежилой собственности:

  • дом, пригодный для житья;
  • приватизированная квартира;
  • комната, находящаяся в собственности гражданина;
  • гаражи, места, приспособленные для стоянки автомобилей;
  • сараи, другие виды хозяйственных нежилых строений, общей территорией не более 50 квадратных метров, находящиеся на дачных участках земли, которыми владеет льготник;
  • комнаты, используемые для профессионального творчества.

Льгота предоставляется по одному виду каждой недвижимости. Если гражданин владеет несколькими квартирами, гаражами или домами, то не вносить налог на имущество для пенсионеров допускается только по одному однотипному объекту. Можно самостоятельно выбрать собственность, на которую распространяется освобождение от оплаты ежегодных сборов.

  • стоимость недвижимости, согласно данным Кадастровой палаты, составляет более 300 млн. р.;
  • жилье и иные помещения физлицо использует в коммерческих целях.

Все граждане РФ пользуются правом получения вычета при уплате имущественного сбора. База для налогообложения сокращается на определенное количество квадратных метров, при этом сумма конечного платежа снижается. Скидка варьируется в зависимости от типа помещения и составляет следующие величины:

  • в приватизированной квартире – 20 м2;
  • в доме – 50 м2;
  • в отдельной жилой комнате – 10м2.

Освобождение пенсионеров от уплаты налога на имущество действует в отношении следующих объектов, имеющихся у них в собственности:

  • квартиры или доли в них;
  • комнаты;
  • жилые и строящиеся дома или доли в них;
  • гаражи и парковочные места;
  • помещения, предназначенные для творческой деятельности (мастерские, студии, лаборатории и т. д.);
  • дачи;
  • постройки хозяйственного назначения, размер которых не превышает 50 кв. м.

Льготы не относятся к недвижимости, кадастровая стоимость которой превышает 300 000 000 рублей. Если объект (вне зависимости от его стоимости) используется собственником для торговли, производства или иной предпринимательской деятельности, он облагается налогом на общих основаниях.

У большинства пенсионеров имеются в собственности, как минимум, квартира, дача и гараж. По старым правилам, от налогообложения освобождалось все имущество лица, получающего пенсию, вне зависимости от его количества. Новый закон более строг – в соответствии с ним, льгота по налогообложению может применяться только к одному из объектов каждой категории. К какому именно, выбирает сам пенсионер. Количество оснований, имеющееся у него для применения льгот, при этом не берется в расчет.

Девушка ведет подсчеты на калькуляторе

Пример: Если у пенсионера имеется в собственности квартира, дача и два гаража, он не будет платить налог на квартиру и дачу. Также освобождается от налога один из гаражей – какой именно, пенсионер может выбрать сам. Аналогично, если у пенсионера две квартиры и одна дача, за одну из квартир налог придется платить. Дача и вторая квартира в этом случае освобождаются от обложения налогом.

Если льготник не сообщил налоговой инспекции, какой именно из имеющихся у него в собственности объектов он хочет освободить от налогообложения, налоговики сделают выбор сами. При этом, опять же, согласно закону, налоговая должна применить льготы к самому дорогому из объектов. То есть, налогоплательщик-пенсионер в любом случае останется в выигрыше.

В соответствии с новыми положениями налоговая льгота предоставляется в отношении:

  1. квартир и комнат;
  2. жилых домов;
  3. помещений и сооружений, используемых в профессиональной творческой деятельности;
  4. хозяйственных строений и сооружений площадью не выше 50 кв.м., расположенных на дачных, садовых и других земельных участках;
  5. гаражей и машино-мест.

Остальные виды недвижимого имущества подлежат налогообложению в общем порядке. Не распространяется льгота также и на дорогие объекты недвижимости, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. рублей.

Кроме того, недвижимость освобождается от налогообложения при наличии двух условий:

  1. она должна находиться в собственности налогоплательщика;
  2. и не должна использоваться в предпринимательской деятельности.

Важно знать, что по новым правилам налоговые льготы предоставляются в отношении только одного объекта каждого вида имущества по выбору пенсионера. При этом не учитывается, сколько у него имеется оснований для применения льгот.

Таким образом, имея в собственности несколько квартир или дач, льгота может быть применена в отношении только одной квартиры и одной дачи.

Право на выбор конкретного имущества предоставляется самому пенсионеру. На все остальные объекты пенсионеры платят налог на имущество на общих основаниях.

Но это еще не повод для расстройства, поскольку кроме налоговых льгот новым Налоговым Кодексом предусмотрены налоговые вычеты. Они применяются в отношении определенных категорий объектов независимо от применения налоговых льгот.

Например, налог на квартиру для пенсионеров, равно, как и для других, уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв.м., на комнаты – 10 кв.м., на жилые дома – 50 кв.м. Таким образом, пенсионеры получают двойную выгоду: и льготу, и вычет.

Для того, чтобы получить льготу на налог на недвижимость для пенсионеров, необходимо подать заявление о предоставлении льготы в налоговую инспекцию. К заявлению требуется приложить документы, подтверждающие такое право пенсионера, основным из которых является пенсионное удостоверение.

Чтобы налоговая льгота была применена в отношении конкретных объектов недвижимости, в налоговый орган следует подать соответствующее уведомление о выбранных объектах. Причем сделать это нужно до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, то есть, если налог уплачивается за 2017 год, то подать уведомление необходимо до 1 ноября 2017 г.

После этой даты изменить имущество, в отношении которого не должен уплачиваться имущественный налог для пенсионеров, возможности уже не будет. Если же пенсионер вообще не представит никакого уведомления, выбор объектов за него сделает сам налоговый орган.

Однако не стоит переживать, поскольку от налога будет освобождено то имущество, в отношении которого исчислена максимальная сумма налога. То есть в любом случае пенсионер ничего не потеряет.

Также пенсионеры могут иметь льготы на земельный налог при условии, что они установлены на территории конкретного муниципального образования. Чтобы узнать о всех своих правах, необходимо обращаться в местную администрацию либо налоговый орган, где находится земельный участок.

Традиционно пенсионеры всегда были освобождены от налогообложения своей недвижимости. С внедрением новых расчетов исчисления налога на имущество всем известные правила изменились. Главное новшество заключается в исчислении налога с учетом кадастровой стоимости. Но для пенсионеров изменения на этом не заканчиваются.

Паспорт гражданина России

Согласно последним изменениям в налоговом законодательстве, которые взбудоражили все население нашей страны, продолжает свое существование льгота при исчислении налога на имущество для пенсионеров.

Причем также, как и ранее, пенсионер не платит налог в размере 100% на следующую недвижимость:

  1. квартиры и комнаты, как в новостройке, так и на вторичном рынке;
  2. дома;
  3. помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
  4. хозяйственные строения и сооружения (не более 50 кв.м. общей площадью), расположенные на дачных, садовых и других земельных участках;
  5. гаражи и машино-места.

Документы, необходимые для оформления льготы

Стандартное заявление пенсионера, желающего получить льготы по налогу на имущество, должно содержать в себе такие атрибуты, как:

  1. ФИО заявителя, обратившегося в налоговую службу;
  2. наименование руководителя государственного органа и полное название отделения налоговой инспекции, которому адресован документ;
  3. ИНН заявителя, достигшего пенсионного возврата;
  4. реквизиты паспорта гражданина, обратившегося в налоговую инспекцию с заявлением;
  5. адрес регистрации заявителя;
  6. описание вопроса, по которому подается заявление;
  7. способ получения ответа от налоговой инспекции (письменный ответ, фиксирующий результат рассмотрения заявления, вручается заявителю лично или направляется по почте);
  8. дата составления документа;
  9. личная подпись заявителя, составившего документ для оформления налоговой льготы.

Подача заявления

Подача документа производится в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества, для которого заявляется льгота (письма ФНС РФ от 10.05.2011 № ЗН-3-11/1656@ и УФНС России по г. Москве от 10.02.2012 № 24-14/011623@).

Перед тем как отправляться в отделение налоговой службы, гражданину рекомендуется уточнить необходимую справочную информацию на официальном сайте государственной службы или позвонить по контактному телефону.

Например, может потребоваться уточнение у налогового инспектора времени приема документов и порядка перерасчета по налогу.

Процедура подачи документации и заявления может происходить:

  1. путем личного визита гражданина в отделение налоговой инспекции;
  2. с помощью почтового отправления, направленного по адресу налоговой службы по месту нахождения имущества;
  3. посредством электронного сообщения, отправленного через специализированный сервис на сайте ФНС РФ.

Пенсионер, который лично явился в налоговую службу для подачи заявления на льготы, обращается к дежурному инспектору ФНС, уполномоченному на принятие такого заявления.

После того как инспектор подтвердит личность заявителя, проверит пакет представленной документации и содержание заявления, он принимает документы, осуществляет их регистрацию и выдает заявителю документ, подтверждающий принятие бумаг на рассмотрение.

Специалисты налоговой службы принимают и заявления на оформление льгот, поступившие к ним в виде почтового отправления. Собирая документацию для отправки, граждане должны помнить, что отправлять следует только копии документов, заверенные в порядке, предусмотренном отечественным законодательством.

При этом для заверки копий не требуется обращаться к нотариусу. В письме Минфина России от 07.08.2014 № 03-02-РЗ/39142 указано, что заявитель самостоятельно может заверить документ: для этого ниже реквизита «Подпись» необходимо проставить заверяющую надпись «Верно», личную подпись, расшифровку подписи и дату заверки.

Если состав пакета документов, полученного по почте, не соответствует перечню всей необходимой документации или заявление содержит ошибки, документация возвращается заявителю. При этом налоговый орган разъясняет гражданину, что он имеет право на повторную подачу заявления, если устранит все недочеты и приложит недостающие бумаги.

Предлагаем ознакомиться:  Жалоба на дороги - образец 2019, куда писать на плохое состояние, на ямы, обращение в прокуратуру, в ГИБДД, администрацию

Электронные документы подаются гражданами через личный кабинет, где они регистрируются в соответствии с правилами, размещенными на официальном сайте ФНС РФ.

Для того, чтобы разобраться как пенсионеру не платить налог на имущество, изначально необходимо ознакомиться с перечнем документации, которую потребуется предоставить в налоговую службу. В перечень данной документации входит:

  • заявление;
  • паспорт гражданина РФ;
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • документы, которые подтверждают право собственности на недвижимость.

Платят ли пенсионеры налог на имущество

Собрав полный пакет документации, гражданин должен обратиться в налоговую службу, в которой оформляет заявление на получение льготы. Отметим, что заявление – это основной документ, подтверждающий непосредственное желание пенсионера воспользоваться льготой на имущество. В законе не прописана четкая форма для оформления заявления данного типа, однако образцы, по которым оно составляется, являются доступными на официальном сайте ФНС РФ.

Перед тем, как лично обратиться в налоговую службу, гражданину рекомендуется предварительно ознакомиться со всей справочной информацией. То есть, можно воспользоваться сайтом ФНС или же связаться с уполномоченным органом по телефону. Не лишним будет ознакомиться с днями и временем, по которому осуществляется прием документации.

Составление документа должно происходить в рамках установленных норм, в полном объеме определяя суть вопроса. Представитель налоговой службы обязан предоставить заявителю всю необходимую информацию при условии, если возникнет такая необходимость. Если документ будет оформлен неверно, представитель налоговой должен попросить гражданина внести определенные коррективы для устранения ошибок. Зачастую, в этих целях потребуется составление еще одного заявления с четким соблюдением всех норм и требований.

В заявлении должна быть указанная следующая информация:

  • ФИО пенсионера;
  • наименование регионального отделения налоговой службы;
  • ФИО руководителя государственной службы;
  • ИНН пенсионера;
  • паспортные сведения;
  • фактический адрес проживания;
  • основная цель оформления заявления;
  • способ получения ответа о принятом решении налоговой службой;
  • дата оформления и составления заявления;
  • личная подпись гражданина, который оформляет заявление.

Подать заявление, а также другую необходимую документацию, можно будет такими способами:

  1. Лично передать в налоговые органы.
  2. Отправить их почтой.
  3. Отправить документы электронным сообщением посредством специального сервиса, который функционирует на сайте ФНС РФ.

Подавать документацию с заявлением необходимо до 1 ноября года, который является налоговым. Например, если налог оплачивается за 2019 год, то документацию необходимо предоставить до 01.11.2019 года. По истечению данной даты изменить вид имущества, по отношению которого должен оплачиваться налог, уже будет невозможно.

пенсионеры

К сожалению, льготы не становятся доступны гражданам автоматически после их выхода на пенсию. Чтобы получить их, необходимо обратиться с заявлением в отделение Налоговой службы, к которому приписан пенсионер. Там следует написать заявление по определенной форме (предоставляется сотрудником), и приложить к нему копию пенсионного удостоверения. К счастью, данная процедура является разовой, повторять ее ежегодно не придется.

Подавая заявление, пенсионер может сразу указать в нем, какой именно из имеющихся у него объектов, он хочет освободить от обложения налогом. Правда, есть нюанс – в этом случае заявление следует подавать не позднее чем до 1 ноября того года, за который должен быть выплачен налог. Если заявление подано позже, выбирать объект, освобожденный от налогообложения в текущем периоде, будет налоговая служба. А с началом следующего года пенсионер может подать повторную заявку на освобождение какой-то конкретной часть своей собственности от налогов.

Однажды написанное заявление на освобождение квартиры или дачи от налогообложения будет действовать постоянно. Но если у пенсионера возникнет необходимость получить льготу на другой объект недвижимости, он может в любой момент обратиться в ФНС и составить там соответствующее заявление. Делать это можно сколько угодно раз.

По каким видам недвижимости положена льгота в 2019 году

В 2017 году многих интересует, платят ли пенсионеры налог на имущество, а конкретнее – на недвижимость. Платят, но только если на физлицо оформлено сразу несколько квартир или домов. В этом случае определенные скидки все же существуют – налог на недвижимость отменяется на самые дорогие квадратные метры.

За вторую квартиру деньги вносят в полном объеме. Однако это право еще нужно отстоять. То же самое касается собственности в одном экземпляре, не хотите платить налог на жилье – представьте документы, подтверждающие в наличии только 1 вид собственности.

Законодателей мало интересует, в каком положении находится пенсионер. Возможно, у него нет здоровья, чтобы пройти длительную процедуру сбора бумаги и выстаивания очередей в администрации – в ФНС все равно придется идти и писать заявку по фиксированному образцу.

Что будет если пустить вопрос на самотек и не решать проблему? Ничего из ряда вон выходящего – регулярно на ваш адрес будут присылать квитанции с уведомлением о необходимости произвести очередную оплату налоговых отчислений.

пенсионеры

Действительно, этот вариант исхода событий также возможен – возврат налога для пенсионеров предполагает в 2017 году 1 миллион рублей.

Государство, в свою очередь, не собирается раздавать такую возможность всем и каждому, поэтому пожилым людям необходимо заручиться терпением или обратиться в специальные службы, которые за определенную плату пройдут вместо старика бюрократический ад и правильно оформят юридические тонкости.

Определяющими факторами при начислении имущественного вычета являются такие:

  • дата выхода пенсионера на заслуженный отдых;
  • Госслужащие обязательно поднимут весь перечень документов относительно собственности пожилого россиянина, изучат от А до Я его подноготную, и если будут найдены заведомо ложные сведения, пенсионеру не поздоровится.

Например, если вы сдаете в аренду недвижимость, обязательно нужно указать этот пункт в части доходов. В большинстве случаев россияне этого не делают, особенно если проживают в глубинке, где платы за аренду квартиру едва хватает чтобы перекрыть коммунальные платежи.

Но, по мнению чиновников, это тоже доход, поэтому пенсионером могут заинтересоваться налоговые инспекторы.

Что касается подоходного налога, здесь совсем другая история. Если пожилой россиянин захочет продать квартиру, автомобиль или дачу, по закону в 2017 году он обязан внести деньги в государственную казну в любом случае.

Пенсионеры и земельный налог

Те, кому только предстоит выйти на пенсию, уже сегодня задумываются, нужно ли им, кроме налога на недвижимость, в нескольких единицах вносить отчисления на земельный участок. Мы изучили НК РФ, в положениях и нормах нет четкого указания, что выплаты для пенсионеров аннулированы.

Налог на имущество — есть ли льготы у пенсионеров

Но так как земельный налог в соответствии с действующим законодательством принято считать местным налогом, желательно просмотреть правовые акты, действующие на региональном уровне. То есть сравнивать Московскую и Архангельскую область нельзя, особенно в отношении правил расчета взносов.

Льготы на земельный налог тоже могут быть разными, поэтому обращайтесь за разъяснениями к работникам местной администрации. Отсутствие одинаковой регламентации будоражит и возмущает пенсионеров, ведь экономические сложности, которые сегодня испытывает Россия, а также неустойчивый курс российского рубля, мягко говоря, не способствуют внесению денег пожилыми гражданами по налогу на землю.

Со своей стороны Президент РФ Владимир Путин обещает пересмотреть важные нормы законодательства, исходя из сложившейся обстановки в России, например, государство обещает возвратить бонусы по отчислениям, расширить категорию льготников и увеличить размер льгот.

Пенсионеры и транспортный налог

Тем пенсионерам, у которых в собственности имеется транспорт, придется оплачивать транспортный налог. Какова его сумма в 2017 году, решает администрация округа и региона. На сегодняшний день минимальная ставка достигает 3,5 рубля за 1 лошадиную единицу, этот размер пока остается действительным.

Если же пенсионер решил приобрести жилую площадь, то в данном случае он так же имеет возможность избежать уплаты имущественного налога, размер которого составляет 13%. Для этого необходимо предпринять следующие действия:

  1. Обратиться в налоговые органы и предоставить справку по форме 3 НДФЛ, с прописанными в ней пунктами, доходами, стоимостью на недвижимость.
  2. Кроме этого документа понадобится написать соответствующее заявление, форму которого следует узнать непосредственно в налоговой. В качестве дополнения понадобится ксерокс паспорта, справка о доходах 2 НДФЛ, а также пакет документации на квартиру. Кроме этого, необходимо предоставить расписку о получении денежных средств, договор о купли-продаже недвижимости, право владения собственностью.
  3. После этого, предоставленную документацию проверяют представители налоговой службы. Особое внимание уделяется проверке правильности оформления всех документов, право пенсионера на получение льготы. При условии, если вся документация в норме, то пенсионеру начисляют на банковский счет определенный размер вычета из декларации.
  4. Прежде чем подавать документацию в уполномоченные органы, необходимо открыть в банковском учреждении расчетный счет для перевода средств. Именно на этот счет будут произведены все необходимые перечисления. В документации так же необходимо прописать банковские реквизиты. Отметим, что денежные средства никогда не перечисляются наличными, а только с помощью банковского перевода.

В 2019 году пенсионеры все же будут иметь возможность получить налоговый вычет при условии покупки недвижимости. Тем не менее, данная процедура имеет определенные отличия для работающих и неработающих граждан. Пенсионер получает право получить вычет при условии соблюдения одного из нижеприведенных условий:

  • гражданин имеет официальное место работы;
  • гражданин вышел на пенсию не более трех лет назад непосредственно с места официального трудоустройства;
  • гражданин имеет дополнительный источник получения дохода. К примеру, осуществил продажу квартиры или же сдает в аренду свою жилую недвижимость, при этом оплачивая НДФЛ с полученной прибыли. 

Лица пенсионного возраста – это та категория людей, которую государство старается постоянно поддерживать и обеспечивать разными преимуществами. Одно из таких немаловажных преимуществ – предоставление льготы по налогу на недвижимость. Что же касается действующей пенсионной системы в РФ, то можно утверждать только лишь одно – она нуждается в немалом количестве доработок для того, чтобы стать полностью совершенной и адаптированной к потребностям населения.

На сегодняшний день, при условии нестабильного экономического и финансового положения страны, правительство все же старается внедрять все возможное для облегчения жизни пенсионеров. Пока что нельзя смело утверждать, что в следующем году список положенных льгот для пенсионеров расширится, тем не менее, правительство не оставит возможности разработать новые программы социальной поддержки для российского населения.

При получении пенсии обязаны ли пенсионеры платить налог на квартиру, должны ли выплачивать обязательные взносы? Для налогоплательщиков, получающих пенсию, предоставляется значительное налоговое послабление в виде освобождения от имущественного налога в полном размере. Однако предусмотрен ряд важных особенностей, без которых освобождение получить не получится.

Прежде всего, для решения вопроса о том, нужно ли оплатить очередную налоговую квитанцию, значение имеет вид имущества, которым владеет гражданин, а также оформление его на праве собственности. Если квартира принадлежит по бумагам не пенсионеру, а, например, его взрослому сыну, то льгота не положена, даже если в квартире проживает сам пенсионер.

Сегодня освобождение от налогообложения могут оформить все налогоплательщики, имеющие пенсионное удостоверение и получающие поддержку в виде пенсионных выплат. Категория пенсионера для налогов не имеет определяющего значения: по возрасту, налогоплательщики-инвалиды, военные и другие имеют равные возможности для оформления послаблений.

Предлагаем ознакомиться:  Договор поставки бытовой химии со спецификацией образец

Для оформления льготы по налогу на квартиру, необходимо соблюсти следующие важные правила:

  1. Освобождение оформляется на определенную недвижимость, список размещен ниже.
  2. На квартиру и иную недвижимость должно быть выдано свидетельство или выписка из ЕГРН, в которой должно стоять ФИО гражданина и именно право собственности, а не иное право.
  3. Недвижимость должна быть предназначена для личных целей, которые не связаны с коммерцией. Когда в помещении оборудован магазин, то получить льготу по такой площади не удастся.
  4. Гражданин должен подать определенное заявление о своих правах. Дело в том, что инспекторы не ведут списки льготников, а предоставляют льготы по запросу.

Должен ли пенсионер платить налог? Только если все перечисленные условия соблюдаются, пенсионер вправе не платить взносы за владение недвижимостью. В остальных случаях он вправе применить налоговый вычет и уменьшить сумму платежа, но не более того.

Вся ли недвижимость не облагается налогом?

Пенсионер вправе не платить полностью за перечисленные выше виды недвижимости, но не более чем за один объект по каждому виду. Например, если в собственности две квартиры, то взносами не облагается только одна, а за вторую придется заплатить.

Если же в собственности имеется квартира и дом, то платить вообще не придется – поскольку это объекты разных видов.

Налог за нежилое помещение придется заплатить, если оно используется для извлечения дохода или является элитным, то есть его кадастровая стоимость превышает 300 миллионов рублей.

Величина льгот

Льгота пенсионеру обеспечивается в виде 100% освобождения от налогообложения. Например, если пенсионерка владеет квартирой, то за нее не нужно платить полностью. Если же квитанции из налоговой инспекции все равно приходят – возможно, гражданин просто не включен в списки льготников, поскольку забыл подать заявление.

Как действовать в случае ошибки

Несмотря на то, что пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, им могут приходить квитанции от налоговой службы. От ошибок не застрахована ни одна организация, в том числе и ФНС. Чаще всего накладки случаются при налогообложении объектов, поделенных по долям между пенсионером и его родственниками, не получившими пенсионного статуса.

Естественно, оплачивать ошибочно выписанную квитанцию не нужно. Следует обратиться с ней, паспортом и пенсионным удостоверением в отделение ФНС. Сотрудник налоговой, получив подтверждение права на льготу, произведет перерасчет и ликвидирует ошибку.

Если квитанция все же была оплачена, обратиться к налоговикам все равно необходимо. В этом случае после перерасчета сумму переплаты пенсионеру вернут на указанный им счет. Кстати, возврат оформляется и в ситуации, когда человек, выйдя на пенсию, предоставил в налоговую документы на льготу не сразу, а по истечении нескольких лет.

Особенности налога на недвижимость для работающих пенсионеров

Законодательством оговариваются категории граждан, для которых налог на недвижимое имущество считается нулевым. К ним относятся физические лица, получившие в Пенсионном Фонде Российской Федерации (далее – ПФ РФ) пенсионное свидетельство. Не платят взносы за недвижимость следующие россияне:

  • получающие государственные пособия по старости;
  • вышедшие досрочно на пенсию по причинам, оговоренным законодательством РФ;
  • имеющие 1, 2 степень нетрудоспособности по инвалидизации;
  • военнослужащие, получающие пенсию по выслуге лет.

Согласно подзаконным актам, налог на недвижимость для пенсионеров не высчитывается при соблюдении определенных требований. Отмена имущественного платежа происходит при соблюдении таких условий:

  • физическое лицо имеет пенсионное удостоверение;
  • недвижимость принадлежит гражданину по праву собственности, согласно документации на имущество;
  • россиянин не использует жилье или нежилые помещения, на которые распространяются налоговые льготы для пенсионеров, в коммерческих и предпринимательских целях.

Подача заявления

Вне зависимости от того, платят ли пенсионеры налог на имущество, они вправе претендовать на получение в дополнение к льготам определенного налогового вычета. При этом следует понимать, что сумма вычета не предоставляется в натуральном виде, как, например, вычет при покупке квартиры. Льготник получает своего рода скидку на обязательные платежи в пользу ФНС. Она предоставляется автоматически после подачи в налоговую службу заявления о предоставлении права на льготы.

Законом «скидка» определяется не в рублях, а в количестве квадратных метров площади жилого объекта, освобожденной от налогов. Размер вычета будет зависеть от типа облагаемого налогом объекта недвижимости:

  • для квартиры – 20 кв. м.;
  • для дома – 50 кв. м.;
  • для комнаты – 10 кв. м.

Количество объектов, в данном случае, роли не играет. Например, если у пенсионера имеется в собственности дом и две квартиры, он может оформить налоговую льготу на дом и одну из квартир и вообще не выплачивать за них налог. При этом на вторую квартиру сумма ежегодного налога уменьшится на кадастровую стоимость 20 кв. м. ее площади.

Данный вид налоговой привилегии обычно называется уведомительным, поскольку она не может вступить в силу непосредственно до тех пор, пока гражданин самостоятельно не заявит об этом. Иными словами, после того, как лицо достигает пенсионного возраста, налоговая служба продолжает начислять все необходимые виды сборов и, кроме этого, применять штрафные санкции за их несвоевременную оплату.

Платят ли пенсионеры налог на имущество

Что же касается пересмотра размера налоговых платежей по отношению к недвижимости, то в данном случае немалую роль играет объект налогообложения. Непосредственная процедура оформления льготы наступает с того момента, когда в налоговую приходит официальное уведомление от пенсионера в установленной форме.

После того, как мы разобрались, как пенсионеру оформить льготу по налогу на имущество хотелось бы отметить, что пенсионер так же вправе дополнительно получить определенный размер налогового вычета. Как правило, вычет позволяет сократить налоговую базу. В рамках действия налогового сбора на имущество устанавливаются такие виды компенсаций:

  • для отдельной комнаты – сокращение налоговой базы на 10 метров площади;
  • для квартирного помещения – сокращение налоговой базы на 20 метров площади;
  • для частного жилого построения – сокращение базы налогообложения на 50 метров площади.

Социальный вычет – это отличная привилегия для пенсионеров, которые имеют в личной собственности несколько объектов жилой недвижимости, на один из которых они вправе получить надлежащую льготу, а на второй – определенный размер налогового вычета. Не зависимо от того, в какую категорию относится пенсионер – инвалид, ветеран ВОВ или же ветеран труда, предоставление льготы будет распространено только на один объект.

Уполномоченные органы вправе самостоятельно контролировать размеры налоговых вычетов. При этом всем показатели, которые были прописаны на федеральном уровне, могут быть скорректированы, как в сторону роста, так и уменьшения. 

Налоговое законодательство предусматривает федеральную льготу, действующую в отношении имущественного налога на предусмотренные виды недвижимости, принадлежащие отдельным «льготным» категориям физических лиц (в том числе для пенсионеров) и расположенные в любом субъекте РФ. Такая льгота предоставляется в виде отмены налогообложения в отношении одного объекта недвижимости из каждой категории — на одну квартиру, один дом, один гараж и т.д. Гражданин самостоятельно выбирает объект из каждой категории, в отношении которого будет применена льгота, т.е. отменен имущественный налог.

Воспользоваться такой налоговой льготой, согласно ст. 407 НК РФ, могут следующие категории физических лиц:

  • пенсионеры, оформившие пенсию в соответствии с пенсионным законодательством РФ;
  • граждане, достигшие возраста 55/60 лет (женщины/мужчины соответственно);
  • военнослужащие и граждане, уволившиеся с военной службы в связи с достижением предельного возраста пребывания на службе, по состоянию здоровья или из-за организационно-штатных мероприятий, которые имеют общую продолжительность военной службы более 20 лет;
  • инвалиды I, II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  • участники ВОВ, боевых операций по защите СССР, ветераны боевых действий и многие другие.

Это значит, что пенсионер, имеющий в собственности, например, одну квартиру,

освобождается от уплаты имущественного налога

. Если в собственности имеются несколько квартир, то льгота будет применена

только по одной из них

(по выбору гражданина), а на остальные по-прежнему будет начисляться налог (если нет никаких оснований для получения

местных льгот

).

Как было отмечено ранее, органы местного самоуправления в регионах страны и органы власти городов федерального значения (г. Москва, г. Санкт-Петербург, г. Севастополь) могут самостоятельно устанавливать дополнительные льготы по имущественному налогу для различных категорий граждан, в том числе и для пенсионеров. Определить, кому положена местная льгота по налогу на недвижимость и в каком размере, можно следующими способами:

  1. Путем личного обращения в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества.
  2. Через МФЦ, уполномоченный налоговым органом на предоставление информации и услуг.
  3. Через электронный сервис на официальном сайте ФНС, указав вид налога «Налог на имущество ФЛ», налоговый период, субъект РФ и муниципальное образование, в котором расположена недвижимость (см. скриншот ниже). Через этот электронный сервис можно определить и местные, и федеральные льготы.

В качестве примера приведем несколько местных льгот, предоставляемых в разных регионах РФ в 2019 году:

  1. В Санкт-Петербурге освобождены от уплаты имущественного налога физ. лица, которые имеют в собственности жилые помещения многоквартирных домах, введенных в эксплуатацию на территории г. Санкт-Петербурга в 2015 или 2016 г., если право собственности на них было зарегистрировано в период с 01.04.2016 по 31.12.2016 г. Льгота предоставляется на срок не более чем 3 налоговых периода или до 31.12.2019 г.
  2. В Красноярске налог на имущество не платят следующе категории лиц:
    • ветераны, имеющие право на льготы согласно закону № 5-ФЗ от 12.01.1995 г.«О ветеранах»;
    • герои Социалистического труда, лица, награжденные орденами Трудовой славы, «За службу Родине в Вооруженных Силах СССР»
    • инвалиды третьей группы;
    • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания в период Второй мировой войны и другие.
  3. В г. Тверь от уплаты налога освобождены следующие граждане:
    • Герои Советского Союза, РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
    • инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
    • участники ВОВ, ветераны боевых действий;
    • пенсионеры, получающие пенсии согласно пенсионному законодательству;
    • лица, достигшие возраста 55/60 лет (женщины/мужчины), получающие ежемесячное пожизненное содержание и т.д.

Полный перечень и величину предоставляемых льгот можно уточнить в отделениях налоговой службы по месту жительства или в местной администрации, т.к. категории получателей и размер предоставляемой льготы периодические

могут корректироваться

. Вся полная информация по налоговым льготам представлена на

официальном сайте ФНС

в виде справочного раздела.

К ним относятся:

  • льгота по ежегодному имущественному взносу в размере 100% за объект одного вида – по заявлению;
  • возможность применить налоговый вычет за второй объект – предоставляется автоматически.

Работающий пенсионер собирает тот же пакет документов, обращается в те же сроки и в ту же инспекцию, что и неработающий. В данном случае никаких особенных условий не предусмотрено.

Комментировать
0
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
Adblock detector