Перечень Документов Для Налоговой На Возврат При Покупке Квартиры В Ипотеку

Перечень Документов Для Налоговой На Возврат При Покупке Квартиры В Ипотеку

Перечень Документов Для Налоговой На Возврат При Покупке Квартиры В Ипотеку
СОДЕРЖАНИЕ
0

Правовое регулирование

Право на прием налогового вычета за приобретение квартиры в счет финансов ипотеки закрепляется:

  1. 220-й ст. НК РФ;
  2. Приказом Минэкономразвития РФ № 291 от 10.05.2016;
  3. Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/671 от 24.12.2014;
  4. Письмом ФНС России № ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012.

Употребить право на вычет могут все работоспособные граждане страны, имеющие официальную трудозанятость. Сюда также относятся пенсионеры и матеря (или лица, заменяющие их), состоящие в отпуске по рождению и уходу за ребенком/детьми. Для получения разрешения на налоговый вычет важно иметь законный доход в последние 12, а пенсионерам – в последние 36 месяцев.

Документы на налоговый вычет за покупку квартиры при обращении в ИФНС

Налоговый вычет предусматривает временное частичное уменьшение или полное избавление от налоговой базы или выплату компенсации за переплаченный налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ, или просто – подоходный налог). Существует два вида вычета:

  • Основной;
  • За проценты по ипотеке.

Наибольшая сумма для возвращения НДФЛ ограничивается 2 млн. р. В связи с этим налоговый вычет не может превосходить 260 тыс. р. (по 130 тыс. р. с каждого из двух миллионов). Если квартира стоит 1 млн. р., то размер компенсации составит 130 тыс. р. (13% от миллиона). Если же она стоит 4 млн. р., то вы получите только 260 тыс. р. (13% от двух миллионов, а НДФЛ с еще двух миллионов возврату не подлежит).

Запрашивать документы для налогового вычета по ипотеке разрешается только после вступления в права собственности. Можно также дождаться вручения акта приема-передачи имущества.

Кредит на приобретение жилища должен характеризоваться как целевой, иначе налог не будет подлежать возврату. Если квартира/дом были оформлены в ипотеку, проблем не будет, так как ипотека – это заем финансов на приобретение жилья (привлечение кредита с определенной целью).

Основной налоговый вычет разрешается производить не только по заемным, но и по собственным финансам заемщика. Положим, квартира стоила 3 млн. р. Вы заплатили за нее из собственных финансов половину суммы. Вы получите вычет из своих 1,5 млн. и еще из заемных 500 тыс. р. (еще за один миллион компенсация не предусмотрена).

С 2014 года законодательство разрешает дополнительно получать вычет по процентам за ипотеку, внесенным согласно установленному порядку. Особенности получения вычета за ипотечные проценты:

  1. На сумму, с которой положен возврат, наложен лимит. Его размер равен 3 млн. р. Это соответствует 390 тыс. р. (13% от 3 млн.).
  2. Компенсировать можно только те проценты, которые были внесены по факту за прошлые годы.
  3. Документы для налогового вычета по ипотеке этого типа можно начать собирать сразу после внесения последнего платежа.

По ситуации гражданину может понадобиться подтверждение дополнительных нюансов. Все эти документы подаются одновременно с базовым пакетом.

Для оформления возмещения НДФЛ налоговая может запросить следующие бумаги.

  1. Если гражданин пенсионер. Пенсионерам предоставляется право запрашивать возмещение НДФЛ и за предыдущие годы. Например, если основание вычета появилось в 2019 году, то в 2019 г. пенсионер сможет запросить возмещение сразу за 2016-2018 гг. Для оформления такого вычета потребуется представить копию пенсионного удостоверения.
  2. Если к вычету принимается стоимость отделки. Возможен вариант, когда вычет делается не только от стоимости квартиры, но и от стоимости отделочных материалов для ремонта и/или достройки. В таком случае понадобятся документы, подтверждающие факт покупки материалов.
  3. Если недвижимость покупается в совместную собственность. Если сделка совершена до 2014 г., то в обязательном порядке составляется соглашение о распределении вычета между владельцами недвижимости. С 2014 г. такая бумага составляется, только если стоимость недвижимости меньше 4 000 000 рублей. Если же квартира покупалась за 4 000 000 и более, то каждый владелец может претендовать на максимально установленные законом 2 000 000 рублей, следовательно, составлять соглашение нет смысла. Для недвижимости подешевле соглашение о распределении вычета составляется в обязательном порядке, и к нему прилагается копия свидетельства о браке. 
  4. Если недвижимость покупается в долевую собственность с ребенком, нужно предоставить его свидетельство о рождении (копию).
  5. Если документы подаются не тем гражданином, у которого возникло право на вычет, то к пакету документов в обязательном порядке прилагается нотариально заверенная доверенность.

Из всех вышеперечисленных документов оригиналами обязательно должны быть декларация и заявления. Желательно оригиналами должны быть квитанции 2-НДФЛ, плюс все справки банка. В остальных случаях допустима копия, но она должна быть заверена нотариально или лично гражданином (надпись «Копия верна», подпись, расшифровка подписи, дата). Однако во избежание проблем лучше взять с собой оригиналы, чтобы сотрудник налоговой мог сам удостовериться в достоверности копий.

Ответ на вопрос, когда можно подавать документы на возврат налога, зависит от типа Вашего договора, по которому Вы приобрели жилье.

Договор инвестирования (или долевого участия) в строящуюся квартиру Остальные случаи: покупка квартиры, строительство дома, т.п.
Право на вычет возникает с года выдачи акта передачи (либо приема-передачи, т.п.) квартиры. Право на вычет возникает с момента выдачи свидетельства о регистрации права.

Мы выяснили, с какого года возникает право на возврат налогов. Давайте назовем этот год «год наступления права на возврат». Теперь нужно дождаться окончания этого года. И можно будет подавать документы на возврат. Право на возврат налогов при покупке жилья в ипотеку, кстати, распространяется на весь календарный год (можно будет вернуть налоги, удержанные в течение всего года), даже если Вы получили необходимый документ (например, свидетельство) 31 декабря.

Перечень Документов Для Налоговой На Возврат При Покупке Квартиры В Ипотеку

3-ндфл на возврат налога надо подать в течение 3 лет с момента окончания того года, за который возвращаются налоги. Например, документы на возврат за 2014 год надо подать до начала 2018 года. Дата 01 мая, до которой часто подают декларации, — не для Вас. Если Вы подаете документы, включающие налоговую декларацию, только для возврата налога, Вы можете подавать документы в любое время года. До 01 мая подают декларацию те, кто, например, обязан отчитаться о каком-либо доходе.

Ответ на вопрос, за какие годы можно подавать документы на возврат налога, зависит от того, являетесь ли Вы пенсионером на момент подачи декларации (именно на момент подачи декларации).

Все, кто не являются пенсионерами Пенсионеры
За «год наступления права на возврат» (мы определили его в пункте выше) и все последующие календарные годы, которые уже закончились. При этом, дополнительное условие — только за те календарные годы, с момента окончания которых на момент подачи декларации прошло менее 3 лет.

Пример №1: Например, право на возврат наступило у Вас в 2005 году (это «год наступления права на возврат»). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2012, 13, 14 годы.

Пример №2: Например, право на возврат наступило у Вас в 2013 году (это «год наступления права на возврат»). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2013 и 14 годы.

Пример №3: Например, право на возврат наступило у Вас в 2014 году (это «год наступления права на возврат»). Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат только за 2014 год.

За все календарные годы, которые уже закончились, с момента окончания которых на момент подачи декларации прошло менее 3 лет. Но при этом, подавать документы можно только после окончания календарного «года наступления права на возврат» (мы определили его в пункте выше).

Например, право на возврат наступило у Вас в 2014 году. Вы подаете документы на возврат 29 сентября 2015 года. Вы можете подавать документы на возврат за 2012, 13, 14 годы. То есть право на возврат у Вас распространяется на 2012, 13, 14 годы, несмотря на то, что наступило в 2014 году.

Декларация и заявление, которые надо подготовить самому Справка 2-НДФЛ с места работы Копии документов на жилье: договор купли-продажи и т.п.
Налоговая декларация 3-НДФЛ и заявление (на возврат налога), в котором в том числе должны быть банковские реквизиты Вашего счета, на который Вам переведут деньги. Их легко можно подготовить на веб-сайте Налогия для любого региона России. Справку 2-НДФЛ с места работы Вам, как правило, без проблем выдаст бухгалтерия. Это справка по особой форме, и бухгалтерия любой организации знает, как делается эта справка.

В этой справке — основная информация о Вас (адрес, т.п.) и данные о доходе и налоге за период (как правило, за календарный год).

Вам надо будет сделать копии документов на жилье, таких как договор (купли-продажи или иной), свидетельство о регистрации права (или акт приема-передачи), документ, подтверждающий оплату.

В некоторых случаях могут понадобиться особые документы. Например, при возврате налога, когда часть (доля) жилья принадлежит ребенку, — свидетельство о рождении ребенка. Вот здесь есть подробный перечень документов и объяснение, как их подготовить — страница «Купили жилье» / «Документы для вычета». С этой инструкцией подготовить правильный пакет документов будет просто. По сути, надо заполнить декларацию и простое заявление. Взять справку 2-НДФЛ. И сделать копии.

Предлагаем ознакомиться:  Оформление квартиры в собственность новостройка

Кому положены вычеты

На налоговый вычет в 2019 году могут притязать все официально трудозанятые граждане России, ежемесячно уплачивающие подоходный налог в размере 13%. Право на компенсацию НДФЛ наступает после:

  • Приобретения недвижимости по ипотеке;
  • Возведения частного дома;
  • Окончания ремонтно-строительных работ (в этом случае расходы должны подтверждаться дополнительными документами в виде чеков/квитанций);
  • Выплаты процентов по ипотеке.

Основной вычет и компенсация за проценты по ипотеке нельзя получить в следующих случаях:

  • Право на вычет НДФЛ уже было использовано до наступления 2014 года.
  • Жилье было приобретено после 2014 года, но лимит на компенсацию уже достигнут.
  • Квартира была приобретена у близкого родственника.
  • Нет документов, подтверждающих официальную трудозанятость (потому что с черных зарплат не выплачивают подоходный налог).
  • В покупке жилья участвовал работодатель заемщика (внес часть стоимости недвижимости).
  • Имущество приобреталось за финансы, выданные в рамках господдержки (материнский капитал/программа военная/для молодых семей/для специалистов). Условие для отказа в этом случае – отсутствие доли ипотеки, погашенной собственными деньгами и заемными финансами.

Документы на вычет по квартире

Выясним, какие документы для налогового вычета по ипотеке нужно предоставить банку, чтобы воспользоваться правом на возврат НДФЛ. Пакет документов включает в себя:

  • Ксерокопии договоров долевого участия/купли-продажи;
  • Бумаги 3-НДФЛ;
  • Акт приема-передачи помещения;
  • Паспорт/копии;
  • Бумаги 2-НДФЛ (если вы собираете документы для возврата НДФЛ за 2019 год, то и доходы в бумаге должны указываться за 2019 год);
  • Заявление на компенсацию НДФЛ;
  • Свидетельство, обосновывающее право собственности на квартиру/дом (если жилье было приобретено на вторичном рынке);
  • Ксерокопии документов, заверяющих факт зачисления финансов продавцу жилого помещения;
  • Договор на ипотеку;
  • Иногда в пакет документов для получения денежной компенсации входит свидетельство о присвоении лицу ИНН.
  1. Удостоверяющий личность паспорт.
  2. Договор купли-продажи недвижимости.
  3. Договор, подтверждающий, что ваше недвижимое имущество находится в залоге.
  4. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  5. Подтверждение из банка о своевременной выплате кредита с подкрепленными квитанциями.
  6. Справка от работодателя.
  7. Заявление о желании получить подоходный возврат.
  8. Личный идентификационный номер налогоплательщика.
  9. Информация о вашем текущем месте работы.
  10. Бумага, которая свидетельствует о правах собственности на имущество.

Список документов для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку может меняться в зависимости от конкретного случая. Заявка для налогового вычета за покупку квартиры рассматривается в течении трех месяцев с момента подачи. А когда можно получить деньги? Подробнее на этот вопрос ответит другая

наша статья

.

  • Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным.
  • Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
  • Расположение жилья на территории РФ.
  • Отсутствие взаимозависимости между участниками сделки. Имеются в виду сделки между супругами, родителями и детьми и т. д.

Порядок получения вычета при приобретении жилья регламентирует ст. 220 НК РФ, в которой указаны ситуации, когда налогоплательщик вправе получить вычет такого вида. 

О том, какие правила сейчас действуют для вычета на покупку жилья, читайте в этом материале.

  • форма налоговой декларации 3-НДФЛ;

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларация 3-НДФЛ за 2018 год подается по новой форме.

  • копия паспорта налогоплательщика (страниц с основной информацией и пропиской);
  • справка 2-НДФЛ (обязательно оригинал);

ВАЖНО! В случае если налогоплательщик в отчетном периоде трудился у нескольких работодателей, ему следует подать справки со всех мест работы.

  • договор купли-продажи (договор долевого участия);

См. также какие документы нужны для имущественного вычета участнику ЖСК.

  • платежные документы (оригиналы или правильным образом заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате);
  • выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на квартиру (заверенная копия);
  • акт приема-передачи жилья.

ВАЖНО! Если квартира приобретена в рамках долевого участия, то по понятным причинам документов о госрегистрации у заявителей еще нет. В таких обстоятельствах налоговую инспекцию устроит акт приема-передачи квартиры. При оформлении обычной покупки без дополнительных условий такой акт не обязателен, поэтому может в налоговый орган и не представляться.

Когда квартира приобретается с привлечением ипотечного кредита, налоговикам дополнительно придется представить:

  • копию кредитного договора;
  • справку об удержанных процентах, выданную кредитовавшей вас организацией (она необходима для получения вычета на погашение процентов по ипотеке).

ВАЖНО! Иногда инспекция может потребовать представить копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита. В этом случае вы опять же можете обратиться в кредитную организацию с просьбой выдать справку о погашении кредита.

Если квартира оформляется в общую собственность супругов, то дополнительно придется подать:

  • копию свидетельства о браке;
  • заявление об определении долей.

В ситуации, когда приобретенная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, в инспекцию также необходимо сдать:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • заявление об определении долей.

Для подтверждения расходов, связанных с разработкой проектно-сметной документации, приобретением строительных и отделочных материалов, а также услуг по отделке и ремонту квартиры, в ИФНС представляются:

  • копии договоров на вышеуказанные услуги;
  • копии чеков и квитанций об оплате.

ВАЖНО! Все копии документов необходимо заверить. В данном случае нотариального заверения не требуется, и это можно сделать самому.

См. также «Вычет по НДФЛ можно получить, даже если за жилье уплачено векселем».

Для получения налогового вычета при покупке квартиры — 2018, 2019 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией. Крайний срок подачи декларации, если она только на вычет, не установлен. Контролеры в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку.

В это время они могут потребовать от вас пояснения или документы (оригиналы документов) по возникшим вопросам. По истечении этого срока налоговики обязаны дать вам ответ об удовлетворении права на вычет либо отказе в нем. В любом случае вы получите письмо о принятом решении. Если ответ положительный, подавайте заявление о возврате с указанием банковских реквизитов. В этом случае срок получения налогового вычета при покупке квартиры составляет 1 месяц с момента подачи вами заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).

При получении налогового вычета при покупке квартиры сроки выплаты можно сократить, если подать заявление на возврат одновременно с декларацией. В этом случае, если у вас нет недоимки по налогам, осуществить возврат указанной суммы налога инспекция обязана в течение 1 месяца с момента завершения камеральной налоговой проверки, то есть через 4 месяца после подачи декларации и заявления.

О том, как оформляется такое заявление, читайте в статье «Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры — образец».

Какие документы нужны для возврата процентов по ипотеке?

Вот список документов, которые необходимо предоставить банку в 2019 году для получения вычета по процентам за ипотеку:

  • Типовой пакет документов (в блоке выше указано, что в него должно входить).
  • Копия договора на ипотеку.
  • Справка от финансового учреждения том, что по кредитному займу все проценты были выплачены (ее выдают на платных условиях спустя несколько дней после запрашивания).
  • Выписка из банка или квитанции по внесению ипотечных платежей, заверенные банком, подтверждающие то, что проценты действительно были выплачены. Такие документы следует доставлять в налоговую службу только по предварительному запросу, потому что требуются они редко.

Имущественный вычет при перекредитовании ипотеки в другом банке можно получить как по старому кредиту, так и по новому. Важным условием для его повторного оформления является целевое использование кредитных финансов.

  • суммы уплаченных банковских процентов;
  • стажа официальной работы;
  • размера НДФЛ, перечисленного за три прошедших года в бюджет.

Теоретически с погашенных банковских процентов человек может получить от государства компенсацию в размере 13% от их суммы. Законодательная граница максимальной суммы процентных расходов, подлежащих компенсации, находится на уровне 3 млн рублей.

Пример. Весной 2016 года Филипчук П. В. приобрёл жильё за 1,12 млн рублей и потратил до конца года на проценты 117600 рублей. В 2016 году работник ежемесячно получал 51500 рублей и перечислял 6695 рублей НДФЛ. Весной 2017 года Филипчук П. В. решил оформить компенсацию от государства. Практически он может вернуть за год 117600*0,13=15288 рублей, что не превышает размер перечисленного им НДФЛ (6695*12=80340 рублей).

За какой период можно вернуть налоговый вычет за проценты по ипотеке? Компенсировать процентные платежи можно за счёт сумм НДФЛ, уплаченных за последние три года начиная с того периода, в котором возникло право на вычет. Но размер государственной помощи не может превышать сумм налога, уплаченного работником в бюджет за этот период.

Люди, купившие в кредит несколько жилых помещений, часто беспокоятся о том, можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру? Законодательство позволяет оформлять возврат НДФЛ за уплаченные банковские проценты только по одному объекту, при этом итоговая расчётная сумма не должна быть более 3 млн рублей.

Перечень Документов Для Налоговой На Возврат При Покупке Квартиры В Ипотеку

Чтобы получить государственную налоговую компенсацию за уплаченные ипотечные проценты, заёмщик должен собрать и предоставить в ГНИ такие документы:

  1. Налоговые декларации за годы работы, которые учитываются при расчёте возвращаемой суммы. Примеры заполнения формы НДФЛ-3 по ипотеке на возврат процентов по ипотеке предлагаются в помещениях ГНИ, а ознакомится с их бланками можно возврат процентов по ипотеке
  2. Справки с бухгалтерии о заработанных доходах по форме 2-НДФЛ со всех предприятий, на которых работал человек за период возмещения НДФЛ.
  3. Паспорт заявителя.
  4. Заявление с данными банковского счёта для перечисления средств.
  5. Правоустанавливающие документы на жильё.
  6. Финансовые квитанции, чеки, подтверждающие оплату ипотечных процентов.
  7. Справка об уплаченных процентах по ипотеке для налоговой службы из банка.
  8. Кредитный договор.
Предлагаем ознакомиться:  Обман при наложенном платеже

Если жилая недвижимость покупалась супругами в совместную собственность, то дополнительно нужно предоставить:

  1. Брачное свидетельство.
  2. Заявление созаёмщиков — супругов о распределении долей.

Для профилактики временных задержек приходить в ГНИ для подачи документации нужно со всеми имеющимися на руках договорами по ипотеке. Инспектор налоговый службы может потребовать дополнительно снять с документов ксерокопии.

Большую часть документов заёмщик уже имеет дома, но придётся обратиться дополнительно в банк за справкой о погашенных процентах и в бухгалтерию предприятия за справкой о размере зарплаты и подоходного налога за требуемый период.

Основную сложность составляет заполнение деклараций о доходах. Рекомендуется делать это в помещении налоговой службы, где есть образцы. Кроме того, налоговые инспекторы всегда проконсультируют гражданина при возникновении вопросов по заполнению отдельных граф.

Как получить вычет по процентам по ипотеке за несколько лет? Просто подать несколько пакетов документов: например, 3 декларации с приложением справок за каждый год и копий документов.

На сайте налоговой инспекции есть онлайн-сервис по заполнению налоговой декларации, поэтому можно зайти и попробовать составить её самостоятельно здесь

Необходимо учитывать, что отправленные по почте неверно составленные документы могут затянуть принятие решение на 1-2 месяца. Лучше сходить в местное отделение налоговой и лично передать все оригиналы и копии в руки инспектора, который сразу сможет проверить наличие всех документов.

Камеральная проверка деклараций может длиться до 90 дней, в зависимости от загруженности налоговых инспекторов, поэтому ждать быстрого письма с ответом не нужно. При положительном решении некоторые органы налоговой службы перечисляют суммы компенсации без предварительно информирования заявителя. Но по закону налоговикам даётся 30 дней на перевод средств после принятия решения о выплате.

Письменный ответ от ГНИ гражданину обязан приходить всегда, если он в заявлении не указывал реквизиты для перечисления платежа. В данном случае, после получения письма, необходимо дополнительно сходить в налоговую службу и составить заявление на перевод денег с указанием своего банковского счёта.

Налоговый инспектор может пригласить заявителя к себе в процессе проверки для уточнения интересующих вопросов.

Как заполнить 3-НДФЛ?

  1. На титульном листе декларации последовательно вписывается фамилия, имя, отчество, дату и место рождения. Например, Адриянов Петр Семенович, 1997 год рождения, место рождения – Москва.
  2. Указывается также код страны (643) и налогоплательщика (760), сведения о паспорте, а также статус налогоплательщика (1 – налоговый резидент РФ). В конце титульного листа делается отметка о достоверности всех изложенных сведений с подписью и датой. Указывается и количество листов декларации, например, 5 листов.
  3. При заполнении декларации в первом разделе ставится общая сумма налога, который будет уплачен. Например, 0%. Обязательно отмечается и сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, к примеру, 139 тыс. рублей. В конец первого раздела также ставится личная подпись о достоверности изложенных сведений.
  4. Во втором разделе нужно будет показать, каким образом проводились расчеты. Здесь указывается общая стоимость проданной квартиры, налоговый вычет и база для исчисления налога. Если право собственности на квартиру возникло после 2016 года, то в договоре купли-продажи должна быть указана сумма не ниже 70% от кадастровой стоимости.
  5. Перечень Документов Для Налоговой На Возврат При Покупке Квартиры В ИпотекуВ Листе А делается отметка о ставке налога (13%), сумме облагаемого дохода, цены продажи квартиры и исчисленного налога в рублях. В Листе Д1 нужно указать сведения о купленной квартире (адрес, вид собственности (индивидуальный или общий долевой, совместный), дату регистрации объекта, стоимость жилья, год начала использования.
  6. В пункте 1.12 Листа Д1 указывается сумма фактически произведенных расходов на покупку жилья и сумма выплаченных процентов. Например, квартира покупалась Адрияновым П.С. за 1 млн. рублей, а за первый год было выплачено процентов в 170 тыс. рублей.

Перечень Документов Для Налоговой На Возврат При Покупке Квартиры В Ипотеку

Первоначальный взнос также учитывается в качестве расходов заемщика на покупку жилья. Эта сумма указывается в Листе Д1.

Для получения налогового вычета неизбежно потребуется составление декларации вида 3-НДФЛ. Эта бумага сложна для восприятия обычным человеком, а заполнить ее без помощи человека, имеющего экономическое образование, почти невозможно. Поэтому заемщик вправе пользоваться помощью сторонних лиц, юридических организаций и просто специальным программным обеспечением.

Порядок заполнения формы 3-НДФЛ в 2019 году:

  1. Титульный лист. Тут должна содержаться информация о плательщике подоходного налога. Кроме ФИО и прочих паспортных данных нужно указать адрес фактического проживания и ИНН. Тут же обозначаются числовые коды для указания налогового периода, категории налогоплательщика, фискальной структуры и порядкового номера корректировки.
  2. Раздел 1. Тут обозначают объем налога, который должен быть возвращен плательщику налогов. В нем же прописывают код территории и бюджетной классификации по общему классификатору РФ.
  3. Раздел 2. В нем рассчитывают налогооблагаемую базу, а также объем налога с учетом различных ставок по ипотеке.

Кроме указанных выше разделов плательщик НДФЛ должен заполнить следующие листы:

  • А – обозначение официальных доходов, получаемых в России, включая их источник, ставку, объем выплат и размер вычитываемого налога.
  • Б – обозначение официальных доходов вне России.
  • В – тут прописывают сумма доходов от купли-продажи товаров.
  • Г – на этом листе производят расчет доходов, на которые выплата НДФЛ не распространялась.
  • Д1-2, Е1-2, Ж – тут прикладывают информацию о различных имущественных вычетах.
  • З – расчет базы для обложения налогом от операций, совершаемых с ценными бумагами.
  • И – обозначение дохода, облагаемого налогом и полученного посредством вложения средств.

Заполнение налоговой декларации – сложное занятие, которое трудно довести до конца своими силами. Чтобы документ был заполнен корректно и принят с первого раза, его подготовку следует доверить специалисту. В противном случае велик риск растягивания сроков оформления налогового вычета.

Порядок подачи документов

В 2019 году действительны два способа отправления документов для возвращения подоходного налога:

  1. Путем визита в ИНФС. Для этого нужно в бумажках прописать точный объем годовых выплат за период, за который будет отдаваться НДФЛ.
  2. Через работодателя, которого ИФНС уведомляет о праве налогоплательщика не выплачивать каждый месяц 13%.

Отличие этих вариантов подачи документов заключается в характере произведения выплат. В первом случае вся сумма выплачивается целиком. Если она составляет 260 тыс. р., то все они сразу будут переведены на счет налогоплательщика. Второй способ подразумевает частичные выплаты каждый месяц за счет освобождения от уплаты подоходного налога.

Одностраничные памятки для различных ситуаций

Налоговый вычет по процентам для владельцев квартир, приобретенных в ипотеку 1

  За какой год можно подавать документы

  Общая собственность («старые» правила)

  Общая собственность («новые» правила)

  Где взять вычет за прошлые годы

  Новые правила (с 2014 года)

  Продажа и покупка в одном году

  Пенсионерам

Перечень справок для ФНС, необходимых для возврата 13% от покупки жилья

Для получения налогового вычета по ипотеке потребуется собрать внушительный набор документов. Самые важные из них: справка о доходах (по форме 2-НДФЛ), где указывается заработок заемщика и сумма уплаченного налога, а также налоговая декларация.

Список документов для оформления возврата налога на квартиру:

  • 3-НДФЛ;
  • заявление;
  • копия паспорта;
  • справка с работы (2-НДФЛ);
  • копия кредитного договора с банком;
  • копии правоустанавливающих документов на квартиру;
  • квитанции об уплате кредита;
  • график погашения кредита;
  • справка из банка о фактически выплаченных процентах.

Перечень Документов Для Налоговой На Возврат При Покупке Квартиры В Ипотеку

Заявление и декларация представляет собой утвержденную форму, которую нужно будет просто заполнить. Справка о доходах заказывается в бухгалтерии по месту работы. Для нее также предусмотрена готовая форма. В справке указывается размер зарплаты за последний год, суммы налога на доходы, все контакты работодателя, а также должность и персональные данные заемщика.

Справки должны быть свежими, например, 2-НДФЛ и справка из банка должны быть не старше одного месяца. В справке из банка просто указывается сумма процентов, которые были уже уплачены банку за последний год. Обязательно делается и ссылка на номер конкретного кредитного договора.

Справка! Заверять копии у нотариуса не нужно. Однако при предъявлении документов налоговому инспектору нужно быть готовым показать оригиналы.

Налоговой службе может потребоваться справка от банка, в котором вы оформляли ипотеку, с указанием остатка долга по кредиту. Для этого нужно лично явиться в офис и запросить документ. На его составление может уйти несколько дней. В нем должны быть указаны:

  • Назначение (справа в верхней части бланка должно быть написано «По месту пребывания»);
  • Информация о банке (офис и его расположение);
  • Данные договора на ипотеку (дата заключения, номер документа);
  • Паспортные данные заемщика/налогоплательщика.

Информация об остатке по долгу представляется в справке в виде таблицы. Изучить ее можно и до получения бумаг на руки, воспользовавшись возможностями интернет-банкинга.

Полезные ссылки

Заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн.

Посмотреть, как можно заполнить декларацию на этом веб-сайте.

Узнать, что такое декларация 3-НДФЛ.

Нюансы в списке бумаг при оформлении через работодателя

Налоговый вычет по процентам для владельцев квартир, приобретенных в ипотеку 0

Документы для оформления налогового вычета по ипотеке должны быть в опрятном и прочитываемом состоянии. Если листы мятые, грязные или имеют повреждения, их могут не взять. Пакет документов может содержать декларацию 3-НДФЛ на 1, 2 или 3 года. Все листы должны быть пронумерованы и сложены в соответствующем порядке.

Предлагаем ознакомиться:  Оформление наследства в России: пошаговая инструкция по закону и завещанию

Если возврат подоходного налога осуществляется по месту работы, то к вышеописанному списку документов нужно обязательно добавить уведомление налоговой. Чтобы его получить нужно подать полный пакет бумаг в налоговую и получить одобрение на возврат налога. Уведомление подается вместе с заявлением на получение вычета.

Данные бумаги призваны заявить о желании гражданина получить возмещение НДФЛ и подтвердить его право на выплату, т.е. тот факт, что основание для вычета действительно возникло. 

Есть два основных варианта процедуры возмещения сумм уплаченного НДФЛ при ипотеке:

  • разово за год налоговой инспекцией;
  • ежемесячно бухгалтерией на предприятии.

Обе процедуры имеют схожий алгоритм получения согласия государства на вычет, но различные пути выплаты возмещения.

Документы для вычета, оформляемого у работодателя

Перечень Документов Для Налоговой На Возврат При Покупке Квартиры В Ипотеку

Вот как оформить налоговый вычет в 2019 году через работодателя:

  • Запросите в ИФНС бумажку, обосновывающую ваше право на возврат налога;
  • Соберите необходимые документы/копии;
  • Передайте документацию в ИФНС;
  • Получите через 1 месяц подтверждение своего права;
  • Передайте уведомление работодателю.

Абсолютный объем возврата налога обычно не выплачивается в рамках одного расчетного периода. Поэтому через 12 месяцев процедуру оформления придется провести повторно.

В случае, когда налогоплательщик не желает ждать конца года, для получения вычета за квартиру он может обратиться к своему работодателю и получить вычет у него.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя?

В этом случае сотруднику нужно сначала обратиться с комплектом документов в налоговую инспекцию (по сути, речь идет о тех же документах, которые описаны в разделе «Документы на налоговый вычет за покупку квартиры» нашей статьи, кроме декларации по форме 3-НДФЛ) и подать заявление на выдачу уведомления о праве на налоговый вычет.

О том, по какому виду вычета можно подать заявление в электронной форме, — в материале «Заявление агенту на вычет НДФЛ может быть электронным».

Если налогоплательщик работает в нескольких местах, он вправе получить вычет в каждом из них, взяв в ИФНС соответствующее количество уведомлений.

При этом уже удержанный с начала текущего года налог по месту работы подлежит возврату. Подробнее об этом —в материалах «Минфин больше не спорит: НДФЛ, удержанный до получения от работника документов на вычет, нужно вернуть», «Минфин — про вычет на квартиру не с начала года».

Рассмотрим наглядный пример.

Пример 3

В январе 2019 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС» и ООО «ТЕКС». Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.

Решив не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя, он представил полный комплект документов на вычет и заявление на выдачу 2 уведомлений по 2 местам работы в свою ИФНС. Проверка прошла успешно, и в мае 2019 года ему выдали уведомления.

Начиная с мая 2019 года в ООО «ИКС» на основании уведомления налогового органа перестали удерживать НДФЛ из заработной платы Козлова А. Н. В связи с этим он стал получать на руки 50 000, а не 43 500 руб., как было раньше (50 000 – 6 500). Итого с мая по декабрь 2019 года он получит по ООО «ИКС» налог в сумме 52 000 руб. (6 500 × 8 мес.). Кроме того, по месту работы ему вернут и сумму налога, удержанную за период с начала года, — 26 000 руб. (6 500 × 4 мес.).

По 2-му месту работы (ООО «ТЕКС») сумма возмещаемого налога за год составит 54 600 руб. (35 000 руб. / мес. × 12 мес. × 13%).

В итоге за 2019 год общая сумма налога, возмещенная Козлову А. Н., будет равна 132 600 руб. ((50 000 35 000 руб./мес.) × 12 мес. × 13%).

Оставшийся налог в сумме 127 400 руб. (2 000 000 × 13% – 132 600 руб.) Козлов А. Н. сможет вернуть в 2020 году, получив новые уведомления в ИФНС на остаток не возвращенного ему налога.

  1. на подтверждение права на получение налогового имущественного вычета у работодателя (подается в налоговой);
  2. на получение налогового имущественного вычета (подается в бухгалтерии по месту работы).

В какие сроки оформляется вычет

Отсутствует срок давности по возмещению денежных средств, уплаченных по ипотечным кредитам. Поэтому можно оформить вычет по процентам по ипотеке за несколько лет сразу. Человек может взять кредит на жильё и в 2010 году, а подать заявление на возврат денег за счёт НДФЛ в 2017 году. Единственным ограничением остаётся период, за который рассчитывается максимальная сумма НДФЛ: три отчётных года. В 2017 году заёмщик может запросить возврат подоходного налога только за 2014-2016 годы.

Если кредит находится в процессе выплаты, то подавать на компенсацию ипотечных процентов нужно ежегодно исходя из суммы фактически выплаченных за отчётный период сумм.

Обязательным требованием для утверждения компенсационной выплаты является наличие квитанций из банка об оплате кредита, потому что справке из финансового учреждения часто не доверяют. Поэтому рекомендуется сберегать все полученные в банке документы до полного погашения кредита.

Процедура получения налогового вычета растягивается в реальных ситуациях на 3-4 месяца с момента принятия решения об оформлении государственной помощи. Срок немалый, зато получаемые деньги обычно являются приятным сюрпризом для отягощенной кредитом семьи.

Получить вычет возможно 2 способами:

  • дождаться окончания года и обратиться в инспекцию ФНС, собрав необходимые документы;
  • не дожидаясь окончания года, обратиться в ИФНС для получения уведомления о праве на налоговый вычет и отнести это уведомление работодателю.

В зависимости от выбранного способа пакет документов будет немного отличаться.

Заявить о праве на основную компенсацию можно спустя год после взятии жилища в ипотеку. В таком случае потребовать можно 13% от выплаченного за прошедшее время объема. Запрашивать возвращение НДФЛ можно и позже, но максимальный период, по которому можно делать запрос, равен трем годам.

Поэтому для зачисления на счет полной выплаты часто в течение действия одной и той же ипотеки приходится собирать документацию несколько раз. Так как минимальный период – 1 год, а максимальный – 3, то есть 3 варианта обращения: через год, через 2 или через 3. И так до тех пор, пока вы полностью не компенсируете налоги.

Сроки сбора и передачи документов на рассмотрения строго не определены. Вычет можно запросить в любое время за последние 3 года, в течение которых вы платили ипотеку. Но подавать документацию нужно исключительно в начале отчетного периода. Для оформления возврата налога через работодателя ограничений по срокам нет.

Заявить о праве на процентную компенсацию можно после ликвидации ипотечного долга. Доказать этот факт можно особой бумагой, запрашиваемой в банке. Если в будущем вы снова обращаетесь к ипотечным кредиторам, то сможете воспользоваться правом еще раз. Но для этого должно быть соблюдено условие – объем выплат во время использования права в прошлые годы не превысил 260 тыс. р. по основному типу и 390 тыс. р. – по процентам. Как только вы превысите лимит, право будет исчерпано.

Причины отказа

Налоговая служба не всегда признает право на возмещение НДФЛ. В 2019 году причинами для отказа могут быть следующие ситуации:

  • Квартира была куплена до 2014 года, и заемщик уже пользовался своим правом.
  • Жилье было перекуплено у близкого родственника (ребенка/отца/матери/брата/сестры).
  • Заемщик уже год не имеет официального заработка.
  • Квартира была куплена без привлечения заемных или собственных финансов (посредством материнского капитала/оплаты жилья работодателем).
  • Лимит по вычету уже был достигнут.

Если жилище куплено на территории другой страны, в денежной компенсации будет отказано.

Запрос могут также не удовлетворить в случае обнаружения ошибок, которые были допущены при заполнении документации. Тогда нужно пересмотреть бумаги, найти те, что заполнены неверно и заменить их на исправленные. Если право на возвращение НДФЛ у вас подкреплено законом, то при повторном отправлении пакета без ошибок вы с отказом не столкнетесь.

Особые случаи

Выплаты не положены гражданам, если жилье было оплачено:

  1. Средствами работодателя;
  2. Материнским капиталом;
  3. По программе военной ипотеки;
  4. По прочим поддерживающим население госпрограммам.

Это не совсем верно. Если для ликвидации ипотечного долга вы использовали и собственные деньги, то налоговый вычет вам положен. Но только на тот объем, который вы погасили за счет личных финансов.

Налоговый вычет – материальная компенсация, выплачиваемая налогоплательщику за покупку жилища. Важное условие возмещения – ликвидация задолженности собственными или заемными, но не иными финансами. Его могут получить все граждане, получающие «белую» зарплату. Для употребления права необходимы документы, включая справки 2 и 3-НДФЛ.

Комментировать
0
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
Adblock detector