Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Ндфл при продаже недвижимости полученной по наследству

Ндфл при продаже недвижимости полученной по наследству

Ндфл при продаже недвижимости полученной по наследству
СОДЕРЖАНИЕ
0

Должны ли пенсионеры уплачивать налог при продаже недвижимости

Например, если налогоплательщик купил квартиру в 2014, а решил продать ее в 2016 г., налог для него будет рассчитан по ставке 13%. Если же он дождется трехлетнего срока владения имуществом, то будет освобожден не только от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости, но и от заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Согласно действующему законодательству, каждый резидент РФ, получивший прибыль при продаже недвижимого имущества, должен в установленный срок отправить в налоговую инспекцию по месту регистрации своевременно заполненную налоговую декларацию. Как начисляется НДФЛ при продаже недвижимости в 2019 году для физических лиц, как и когда правильно подать налоговую декларацию, расскажем в этом материале.

В наше время очень актуальна тема государственных взносов. И одним из распространенных вопросов является такой: платит ли пенсионер налог с продажи квартиры. Он спорный, и в некоторых случаях с пенсионеров не взимается плата, но есть ситуации, когда им приходится уплачивать эти 13 % с продажи недвижимости. Однако стоит знать, что максимальная сумма этой выплаты не может превышать 260 т.р.

  1. Петров получил в наследство от сына дом, и через год решил его продать. Пенсионер должен уплатить налог с суммы более млн. Он реализует дом за 2000000. Из этой суммы нужно вычесть 1 млн. и умножить на 13%. Подсчет такой: 2000000-1000000*13%= 130000 рублей.
  2. Сидоров продает свой пансионат за 850 т. р. Он не подвергается налогообложению перед государством, так как сумма его дохода не превышает одного миллиона.

Вы можете воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной на продажу жилья раз в год. Она равна одному миллиону рублей. После продажи квартиры подайте декларацию о доходах и укажите, что хотите воспользоваться правом снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей. Учтите, что если цена продажи будет выше кадастровой, то налог будет исчисляться из нее. И если она будет более миллиона, то налог будет начислен в размере 13% от превышения.

Ндфл при продаже недвижимости полученной по наследству

Текст подготовила Мария Гуреева

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Квартира в наследство и завещание

Составлять завещание – обязательно?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Как вступить в наследство?

Чтобы продать доставшуюся в наследство недвижимость, нужно сначала самому стать её полноправным собственником.

Процедура не самая сложная, но потребует времени и денег.

Нужно собрать документы и обратиться к нотариусу.

Если решается вопрос о возможном завещании умершего, необходимо уточнить в нотариальной конторе его наличие.

А дальше есть 2 сценария:

  1. Наследование по завещанию. Нужно обратиться с заявлением о принятии наследства именно к тому нотариусу, который удостоверял и хранил завещание. Понадобятся документы, свидетельствующие о факте смерти завещателя (свидетельство о смерти, справка из УФМС или выписка из домовой книги о месте проживания гражданина до момента смерти);
  2. Наследование по закону. В этом случае близким родственникам усопшего, помимо документов о факте его смерти, необходимо предоставить доказательства родства. Это может быть паспорт наследника, свидетельство о рождении, усыновлении или браке.

Оплатить госпошлину (нотариальный тариф) за вступление в наследство. Он составляет 0,3% (для близких родственников) и 0,6% (для других наследников) от стоимости имущества.

После оформления права на наследство нотариус выдаст подтверждающий документ. Но произойдёт это не раньше, чем через 6 месяцев после смерти или признания родственника погибшим.

Право собственности на квартиру перед оформлением любых сделок с ней необходимо зарегистрировать в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр).

Налоговое бремя при реализации унаследованного жилья

В каких случаях?

Проблем с уплатой обязательных взносов не возникнет, если жильё продаётся спустя 3 года после оформления его на себя наследником, либо позднее.

Этот срок отсчитывается со дня регистрации жилья в Росреестре.

Число, месяц и год можно уточнить в документе, выданном регистрационным органом (свидетельстве или выписке из ЕГРП/ЕГРН).

Когда с момента оформления завещанной умершим квартиры наследниками прошло меньше 3 лет, из денег, полученных при её продаже, придётся вычесть налог.

Этот документ сдаётся в отделение налоговой службы по месту жительства. Предоставить его надо до конца апреля года, следующего за годом сделки.

Если деньги за квартиру получены в 2017 году, последний день сдачи декларации для продавца – 30 апреля 2018 года. Отчитаться можно через онлайн-сервис Федеральной налоговой службы либо лично в инспекции.

Указанный в декларации налог платится до 15 июля того же года.

Продавцам полученных по наследству квартир стоит учитывать, что на рынке недвижимости такой товар не очень ценится.

После завершения сделки на сцене вдруг могут появиться новые действующие лица.

Например, обделённые наследством родственники или даже сам «оживший» покойный, если умершим он был признан по решению суда.

Но для приобретателей квартир есть и хорошие новости: закон определяет ряд критериев добросовестности, которые гарантируют ему защиту.

Ндфл при продаже недвижимости полученной по наследству

Добросовестный покупатель — это человек, который при приобретении недвижимости не знал о незаконности сделки и был лишён возможности это выяснить. В таких случаях покупатель вправе надеяться, что имущество не заберут назад.

Но здесь важно соблюдение нескольких условий:

  • Жильё получено в обмен на вознаграждение, то есть оно не было подарком;
  • Обе стороны сделки не имели на момент продажи родственных, служебных, экономических и иных связей;
  • При рассмотрении дела не обнаружено заниженной стоимости недвижимости;
  • Оплата была произведена в срок.

При соответствии этим критериям покупатель может рассчитывать на защиту от истребования имущества. Однако на практике даже эти правовые нормы не дают стопроцентной гарантии того, что проблем не возникнет.

Покупателю желательно до подписания договора предусмотреть все потенциальные «сюрпризы». Продавцу при этом логично было бы свести к минимуму риски покупателя, которые могут его отпугнуть.

Для наследственного имущества установлен упрощенный порядок продажи плане последующего налогообложения. Это требование установлено относительно недавно — с 2016 г. Раньше существовал общий режим взыскания налогов — вне зависимости от основания приобретения имущества.

Согласно действующему налоговому законодательству, доходы гражданина в виду наследования им имущества (будь то деньги, недвижимость или вещи) не облагают налогами. Что зафиксировано в ст. 217 (п. 18) НК РФ.

Суммы Выплат Инвалидов Чернобыльцев В России 2019г

Внимание! Исключение — денежная награда, получаемая преемниками: авторов творений искусства, литературного творчества, научных работ, патентообладателей полезных моделей, научных изобретений, промышленных образцов.

Статья 217 Налогового кодекса РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)»

В 2019 году в рассматриваемом плане ничего не поменялось. Движимые и недвижимые объекты, доставшиеся физлицам в качестве наследства, все также не облагаются налогом при его оформлении в качестве собственности наследополучателей.

Важно! При регистрации собственнических прав при всех раскладах подлежит уплате госпошлина. Не нужно путать этот платеж с налогом на доход. Это госпошлина за совершение юридически значимых действий.

Предлагаем ознакомиться:  Договор аренды здания с последующим выкупом

Налогом выступает при подобных обстоятельствах только НДФЛ. То есть подразумевается налоговое удержание с полученного физлицом дохода (реализационной выручки).

Рассмотрим разные варианты жизненных ситуаций, когда жилье не пребывало в собственности наследника:

  • меньше определяемого законодательно минимального срока;
  • в рамках установленного минимума и больше.

Для определения сумм налога используют следующие правила:

  1. Если квартира либо иная жилая недвижимость находилась в правомерном пользовании наследника меньше 3-летнего периода, то он будет уплачивать налог с его реализации на общих основаниях;
  2. Если выручка наследника от реализации жилья меньше, чем его стоимостный кадастровый показатель, актуальный на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на реализуемое жилье, умноженный на 0,7 (величину понижающего коэффициента). Для определения объема налогового бремени доходы наследника от продажи приравниваются к кадастровому стоимостному показателю, актуальному на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на соответствующую недвижимость, умноженному на 0,7;
  3. Если же кадастровый стоимостный показатель указанной недвижимости не установлен к 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на указанную недвижимость — эти правила неприменимы.

Получившееся в качестве налогооблагаемого базы число умножают на 13%. Это и есть конечная величина налога.

Внимание! Вместо реализации своего права на имущественный вычет наследник вправе уменьшить показатель выручки на осуществленные им фактические издержки, подтверждаемые документально, напрямую относящиеся к покупке этого имущества. Иногда это является более выгодным вариантом, нежели использование имущественного вычета.

Максимум налогового вычета, на который допустимо уменьшить доход, полученный при реализации жилых квартир, домовладений, комнат, а также — дач, садовых домиков, земельных наделов и долей в упомянутом имуществе — 1 млн р.

Максимум уменьшения дохода, полученного при реализации иного имущества, в число которого входят, помимо всего прочего, ТС, нежилая недвижимость, гаражи, предметы — 250 тыс. р.

Чтобы продать унаследованную недвижимость без уплаты налогов, необходимо, чтобы оно находилось в собственности наследника не менее трехлетнего периода:

  1. Пенсионер. Пенсионерам не предоставляют льгот при продаже унаследованной недвижимости, поэтому продать без уплаты налогов свое жилье они смогут лишь спустя 3 года после открытия такого наследства;
  2. Когда перешло от мужа. Абсолютно без разницы, от кого именно и кому переходит наследственное имущество. Здесь нет никаких дополнительных льгот или исключений для близких родственников;
  3. За несовершеннолетнего. Несовершеннолетние тоже обязаны уплачивать налоги при продаже своего имущества. За них это должны делать их родители или иные законные представители;
  4. Одновременная купля-продажа. Покупая жилье, покупатель приобретает право на налоговый вычет, максимальный объем которого составляет 2 млн р. Если человек одновременно покупает и продает унаследованное жилье, находящееся в его собственности менее 3 лет, то у него возникает также обязанность по уплате налога.

Однако действующее законодательство предполагает возможность произвести взаимозачет налоговых обязанностей и прав. В этом случае из стоимости купленной квартиры (но не более 2 млн р.) вычитается размер налога от продажи. Полученная сумма причитается к получению в качестве налогового вычета.

Если квартира продается в долях по единому договору купли-продажи, то общий объем налогового бремени определяется аналогичным образом, а потом делится между всеми продавцами.

Если же каждый долевой собственник продает свою долю по отдельности, то 13% взыскивается с рассчитанной в отношении его дохода налоговой базы.

Важно! Если совместное долевое имущество находилось во владении меньше минимально допустимого периода и было реализовано как один объект права собственности по единому договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн р. распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Единственным исключением является тот случай, когда одновременно дольщиком являлся покойный. Например, гражданин приобретает ½ доли в квартире своего отца 1 сентября 2015 г. Отец умирает 1 сентября 2016 г, оставшаяся после него доля переходит сыну в соответствии с требованиями законодательства (в полном объеме). Теперь сын становится полноправным собственником всей квартиры.

Если осуществляется продажа квартиры, которая ранее была получена по наследству, гражданин обязан выплатить налог НДФЛ по обычной ставке 13%. Однако в некоторых случаях такой необходимости нет. Подробный анализ актуального законодательства, примеры расчета налога – все это можно найти в представленном ниже материале.

Племянник получил в наследство квартиру от дяди 2 января 2016 г, оформил право собственности 1 августа того же года. Он продает квартиру 10 апреля 2019 по цене 4 млн р. Тогда обязанность уплаты налога все равно наступает, поскольку получение жилья по наследству произошло уже в 2016 г, а дядя и племянник не являются близкими родственниками.

Квартира, полученная от родителей по наследству, принадлежит наследнику с момента его открытия – дня смерти бывшего собственника. Это не обуславливается тем, когда фактически наследство принято, и проведена его регистрация в госорганах. Поэтому отсчет трех лет начинается со дня отхода наследодателя в иной мир.

Вместо оформления имущественного вычета граждане могут уменьшить сумму средств, полученных от продажи недвижимости, на документально подтвержденные расходы на приобретение объекта. Целесообразность выбора определяет сам продавец, необходимо заранее рассчитать наиболее оптимальный вариант.

Для этих людей, даже если они продают унаследованную квартиру в первый год владения, НДФЛ будет равен 0%. Как и в случае с вычетом, воспользоваться льготой можно только один раз и на один объект. Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно обратиться в ИФНС по месту регистрации, написать заявление и подтвердить свое право на категорию документом (справка об инвалидности или пенсионное удостоверение).

Условия

Минимальный срок, при котором продажа наследуемой квартиры не облагается налогом

Если покупатель найден и сделка успешно завершилась, то обеим сторонам нужно снова обратиться в Росреестр – напрямую или через МФЦ. Здесь зафиксируют смену владельца недвижимости.

При обращении в ведомство пригодятся такие документы:

  • полученное у нотариуса свидетельство о праве на наследство (оригинал и копия) либо соответствующее решение суда;
  • паспорта участников сделки;
  • подлинники договора купли-продажи квартиры;
  • квитанцию об оплате пошлины за регистрацию недвижимости (её платит новоиспечённый владелец).

Бумаги можно принести в МФЦ или отделение Росреестра самому, послать почтой, либо подать электронную заявку на Госуслуги.

Ндфл при продаже недвижимости полученной по наследству

Наследнику в любом случае необходимо запомнить, что он освобождён от уплаты налога на наследование, но он в обязательном порядке уплачивает НДФЛ с продажи квартиры полученной по наследству. Это требование относится также к любому недвижимому имуществу, которое на момент продажи находилось после смерти наследодателя в собственности наследника менее 3 лет.

Законодатель ужесточил данные условия и наследуемое жильё, продаваемое после 1 января 2016 года, не облагается теперь налогом уже после истечения пятилетнего срока владения им!

Таким образом, для того, чтобы не уплачивать данный вид налога необходимо:

  • владеть квартирой, полученной в порядке наследования, более трёх лет (по новому закону — больше пяти).
  • или получить в наследство недвижимость не дороже миллиона.

Данная сумма считается налоговым вычетом, и для его получения требуется заполнять и подавать налоговую декларацию. Так, например, если квартира продаётся за 4 000 000 рублей, 1 000 000 можно будет не учитывать при расчёте суммы подоходного налога. Если же недвижимость стоит меньше этой цифры, на неё всю будет предоставляться налоговый вычет и в этом случае продавцом декларация не подаётся.

Кстати, расчёт срока владения наследством в целях налогообложения производится с даты открытия наследства. Ею является дата смерти наследодателя. Именно поэтому дата фактического принятия его, как и дата государственной регистрации права на наследство во внимание при этом не принимается.

Предлагаем ознакомиться:  Банкротство застройщиков и права участников долевого строительства

Для отчуждения унаследованной квартиры потребуется:

  • правоустанавливающие документы (свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, судебное решение, подтверждающее фактическое принятие наследства);
  • документы о госрегистрации права (выписка из ЕГРП, до 2016 г. — свидетельство о регистрации);
  • документы, подтверждающие правомерность перехода прав от предыдущего собственника (договоры купли-продажи, дарения, мены, приватизационный акт и т. п.);
  • техническая документация (техпаспорт).

Кроме того, для беспрепятственной реализации может потребоваться последняя оплаченная квитанция ЖКУ, подтверждающая отсутствие задолженностей по ЖКХ.

Затраты при реализации жилья зависят от того, каким образом оформляется соглашение о купле-продаже и на чей счет по соглашению отнесены затраты по его оформлению и регистрации. Если письменное соглашение оформляется у нотариуса, юриста или агента по недвижимости, то расходы увеличиваются на стоимость услуг этих специалистов.

На заметку! Размер госпошлины при регистрации составляет 2000 р.

Таким образом, при получении гражданином квартиры в наследство отсчет срока владения ею в целях главы 23 НК РФ нужно вести со дня смерти наследодателя. Дата государственной регистрации права собственности на квартиру в данном случае роли играть не будет. Это подтверждают и специалис­ты Минфина России в письме от 28.03.

При определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения,

Ндфл при продаже квартиры полученной по наследству в 2019 году

В каких случаях?

Исходя из вышеизложенного, следует вывод, что при продаже квартиры, доставшейся по наследству, налог уплате подлежит, но только если срок владения данным жильем составляет менее 3 лет. Определившись с тем, нужно ли платить налог с наследуемой квартиры, рассмотрим по какой ставке он исчисляется и в каком порядке уплачивается.

Здравствуйте! Ответьте пожалуйста на вопрос. В марте 2010 года умирает родственник, оставляя в наследство завещание на квартиру. В октябре 2010 года квартира продается за 750 тыс. рублей. Налог за продажу квартиры не уплачен, т.к сказали, что квартира стоит меньше миллиона платить не надо. 20.07.2017 г.

При реализации долей в недвижимом имуществе, дольщики обязаны выплачивать налоговые сборы в процентном соотношении в зависимости от размера имеющихся у них долей. Каждый выплатит ровно столько, сколько составила фактическая прибыль или размер полученной от продавца суммы.

Период обладания считается не в календарных годах, а месяцами, так срок владения квартирой для продажи должен составлять не менее 36 календарных месяцев подряд. Расчет может осуществляться до момента выдачи свидетельства о правах на дом – при открытии наследства и принятии его, рекомендуется рассчитывать время с момента получения свидетельства.

Условия

По выбору субъекта РФ с 2015 года и до 2020 года в качестве налогооблагаемой базы на недвижимое имущество граждан используются кадастровая либо инвентаризационная стоимость.

расчет налога при продаже наследства

Для тех случаев, когда оказывается, что при продаже цена квартиры, указанная в тексте договора, существенно отличается от рыночной в меньшую сторону, были установлены новые правила определения размера налога.

При этом прибыль от сделки должна быть меньше, чем кадастровая стоимость жилья на 1 января года, когда была оформлена регистрация перехода прав собственности владения на данную квартиру.

Ставки

Размер налога зависит напрямую от следующих факторов: стоимости недвижимости и факта, является ли гражданин резидентом РФ.

Ставка в зависимости от этого будет следующей:

  • 13% — для граждан, проживающих в государстве в году более 183 дней (резиденты);
  • 30% —  для иностранных граждан (нерезиденты).

При определении размера ставки гражданство не имеет такой большой значимости, а учитывается срок проживания в стране, и обязательно он должен быть непрерывным.

Уже после принятия наследства налог на недвижимость может быть либо уменьшен (для всех категорий граждан), либо увеличен (в данном случае — только для нерезидентов).

Соответственно размер суммы к оплате будет увеличен в 2 раза.

Пенсионеру

Существует мнение, что наследники-пенсионеры полностью застрахованы от необходимости оплачивать налог от проданной квартиры, но это абсолютное заблуждение.

Как и все граждане, пенсионеры должны платить налог, который они получают при продаже наследуемой квартиры:

  • срок владения составляет не более 3 лет, размер ставки налогообложения будет 13%;
  • участвовать в получении вычета с 2 000 000 руб. (работающий пенсионер, отчисляющий подоходный налог государству);
  • может полностью освобождён от уплаты налога, если стоимость продажи меньше 100 000 руб. или при наличии других претендентов-наследников, которые обладают правом на получения вычета.

Право собственности у супруги не прекращается после смерти мужа, а преобразовывается в индивидуальную из общей собственности.

То же правило действует, если жена решит выделить после смерти супруга наследуемую долю и вследствие этого оформляет новое право собственности на недвижимость.

В данной ситуации при сделке продажи сроком владения квартирой выступает момент первоначальной регистрации права собственности на объект (вновь выданное свидетельство из-за внесения изменений в состав собственников и их долей в квартире не учитывается).

Следовательно, если в собственности у супругов квартира находилась 3 года и более, то при налог с прибыли, полученной с продажи, платить не придётся.

Стоимость договора

С определением понятия «стоимость договора» всё очевидно. В тексте договора прописывается объект, который имеет свою конкретную стоимость.

При сделке купли-продажи заключается договор между продавцом и покупателем, которым необходимо учитывать несколько важных моментов:

  • Различия в суммах — фактической и той, что была прописана в договоре. Налоговая инспекция принимает во внимание только то, что указано в тексте договора. При составлении и заключении договора необходимо это иметь ввиду.
  • Покупка квартиры в рассрочку. В этом случае налоговая инспекция для расчёта будет брать только полную стоимость квартиры, а не удерживать налог с каждого отдельного платежа.
  • При заключении договора стоимость жилья должна быть равной его кадастровой стоимости или превышать ее размер. При умышленном занижении размера налоговые инспекторы могут доначислить налог.

Расчёт

При продаже наследственной квартиры налог с полученной прибыли рассчитывается по стандартной формуле, которая применяется для налогообложения и для продажи других объектов недвижимости.

Стоимость самой сделки — вычет/расходы = Прибыль, которая подлежит налогообложению.

Доход, который подлежит налогообложению x 13% = Сумма НДФЛ к уплате

Ндфл при продаже недвижимости полученной по наследству

Далее из стоимости квартиры отнимается вычет в 1 млн. руб.

Стоимость квартиры по договору составляет:  1500000 руб. (1500000 — 1000000; 500 x 13%), сумма расчёта будет составлять 65 000 руб.

После продажи квартиры, если срок владения составляет не более 3 лет, необходимо взять стоимость из кадастрового документа и умножить её на 0,7 (принятый для расчётов коэффициент). А уже полученный результат умножить на 13%. Эта сумма и составит налог.

Предлагаем ознакомиться:  Может ли сотрудник ГИБДД остановить без причины

В марте 2019 года была приобретена квартира стоимостью 2 700 000 руб. и в августе была продана уже за 4 200 000 руб. При сравнении с кадастровой стоимостью оказалось, что она составляет 5 700 000 руб.

При умножении кадастровой стоимости на понижающий коэффициент получается сумма 3990000 руб.- сумма оказалась меньше, чем прописана в договоре по сделке.

В связи с данными расчётами взимаемый налог заплатить нужно исходя не из кадастровой стоимости, а из цены, прописанной в договоре: 4 200 000-2 700 000x 13% = 195 000 руб.

принятие наследства

Гражданин, произведя расчёт, заполняет налоговую декларацию и предоставляет её в налоговую инспекцию для отчётности. 

Для всех граждан закон предусматривает одинаковую возможность в уменьшении налога от продажи квартиры, перешедшей по наследству.

Уменьшить размер суммы, с которой рассчитывается налог с продажи, можно при использовании одной из льгот, которые предоставляет государство:

  • сумма в 200 000 руб., которая является налоговым вычетом;
  • расходы, которые были использованы в приобретении данной недвижимости и подтверждены документально.

Первым вариантом пользуются чаще, когда квартира перешла по наследству или по дарственной, то есть затрат на её приобретение не было или они были минимальны.

Второй вариант больше подойдет, когда была сохранена вся необходимая документация на приобретение квартиры у прежнего владельца.

Когда человек реализует квартиру по цене меньше той, за которую он её покупал, то прибыли при сделке купли-продажи не возникает. А значит, и взиматься налог на доходы не будет.

Но если квартира будет продана по цене выше той, за которую приобреталась, то с этой разницы нужно заплатить в государственную казну 13%.

Если гражданин продаёт несколько квартир, то он должен по всем предоставить документальные расходы, если он выбирает такой вариант льготы.

Воспользоваться в отношении одной квартиры подтверждёнными расходами, а в отношении другой— налоговым вычетом с 2 000 000 руб. за один календарный год нельзя.

Вычеты

Вычетом является льгота, которая предоставляется государством по отдельным видам налогообложения по сделкам с недвижимостью. Он означает возможность в неуплате какой-то части налогов либо возвращает определённые суммы, уплаченные раньше.

Каждый гражданин, продав квартиру может воспользоваться вычетом.

Рассчитать можно его по стандартной формуле: берём за основу стоимость объекта, от неё отнимаем 1 000 000 руб., полученная сумма это налоговая база и от неё будет производиться расчёт налога на доход в размере 13%.

Стоимость квартиры составляет 1 650 000 руб., сумма, которая облагается налогом 650 000 руб. Исходя из этого, все сделки, которые находятся в пределах ценовой категории до 1 000 000 руб., налогом не облагаются.

Если квартира поделена на нескольких наследников, можно распродать квартиру по долям, на каждую долю свой договор, что соответственно существенно снизит налоговую нагрузку.

когда оплачивать?

По отдельному договору можно оформить в налоговой инспекции вычет в размере 2 000 000 руб. и вернуть от него 13% расходов, истраченных на покупку квартиры.

Воспользоваться вычетом можно до тех пор, пока он весь не будет израсходован, и поэтому его можно применять к различным объектам недвижимости.

Налоговое бремя при принятии наследства

Налоговая инспекция, установив тот факт, что налоговая декларация не была предоставлена для отчётности либо подана с опозданием, имеет право применить к налогоплательщику штрафные санкции.

Если рассматривать конкретно начисление штрафа, учитывая месяцы и дни, то в этом случае он рассчитывается так: берётся 5% от величины, заявленной в налоговой декларации, и умножается на количество опоздавших месяцев.

Налоговая декларация была подана 9 октября, опоздание по сроку составило 5 месяцев и 7 дней (со 2 мая по 9 октября). Сумма по налоговой декларации составляет 200000 руб. Согласно расчётам (200000 x 5% x 6) штрафные санкции будут в размере 60000 руб., 7 дней рассчитываются, как 1 месяц.

Кроме того, существуют некоторые виды наследства, которые всё-таки налогом облагаются. Так подобный налог платится с:

  • с платы за изобретение;
  • дохода от создания промышленного образца;
  • доход за написание литературного произведения.

Ндфл на продажу квартиры 2018 полученнной по наследству

Налог от продажи квартиры, полученной по наследству, взимается со всех наследников независимо от степени их родства. Налог с продажи доли в квартире полученной по наследству Нужно ли платить налог с продажи дома полученного по наследству? Важно! При продаже жилья каждый гражданин имеет право на имущественные вычеты и льготы, которые полагаются ему согласно законодательства. Жилищный Консультант Вопрос: Добрый день. Унаследовала квартиру от бабушки.

Также не стоит забывать, что помимо наследства имущественного плана, каждый наследодатель получает и долговые обязательства пропорционально полученному наследству. К таковым долговым обязательствам стоит отнести ипотечное кредитование, потребительское или микрозаймы. Также стоит отнести сюда и задолженность за коммунальные услуги.

Если нарушить правила?

За нарушение любого из правил уплаты налога и отчётности обогатившемуся на продаже имущества собственнику грозит штраф.

А в особых случаях – даже уголовное преследование.

Штраф начисляется в следующих случаях:

  • если декларация не подана вовремя;
  • если просрочен платёж – за каждый день просрочки начисляется пеня;
  • если сумма в договоре искусственно занижена.

Когда продавец уклоняется от уплаты НДФЛ размером более 600 000 000 рублей, он становится фигурантом уголовного дела, его судьбу определит решение суда.

Налог с продажи квартиры в 2019 году, новый закон HaFaAa

До сих пор многие ошибочно думают, что необходимо уплачивать налог с продажи квартиры в 2018-2019 гг., только если она в собственности менее 3 лет. До 2016 года так и было, но с вступлением в силу ФЗ-382 налоговое законодательство изменилось. Новый закон ужесточил правила, теперь только пятилетний срок владения квартирой безусловно освобождает от уплаты НДФЛ с полученного дохода ( ст. 217.1 НК РФ). Ранее этот срок составлял 3 года, поэтому эта цифра до сих пор многими и рассматривается в качестве решающего аргумента.

НДФЛ платится при продаже недвижимости, которой собственник владел не дольше 3-5 лет. При этом налогом не облагается только доход в сумме до 1 млн рублей. Если недвижимостью владели дольше, то подоходный налог со сделки не платится. Риелторы считают, что порядка 60% собственников жилья, обязанных платить НДФЛ, занижают реальные суммы сделок.

Комментировать
0
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
Adblock detector