Налоговый вычет при покупке дачи

Налоговый вычет при покупке дачи

Налоговый вычет при покупке дачи
СОДЕРЖАНИЕ
0

Как получить вычет на покупку дачи?

Вернуть 13 процентов от стоимости дачи (максимум – 260 тысяч рублей) может человек, официально трудоустроенный, за которого работодатель уплачивает подоходный налог. По сути, вычет является возвратом уплаченного подоходного налога. То есть если налог на доходы не платился, то и возвращать его не могут.

Право на такой налоговый вычет возникает у человека один раз за всю жизнь и в связи с приобретением единственного объекта недвижимости. Если вы, к примеру, купили квартиру или комнату за 1,5 миллиона рублей и дачу за 500 тысяч рублей, то суммировать эти объекты нельзя. Нужно выбрать один объект.

Для получения вычета при покупке дачи нужно подать заявление о предоставлении соответствующего вычета в свою налоговую инспекцию, приложив к нему такие документы:

  • декларация о доходах с приложением справки о доходах, выданной бухгалтерией работодателя;
  • договор купли-продажи;
  • справка, подтверждающая оплату по договору.

Заявление можно подать в том же году, в котором совершена сделка, или же в течение следующих 3-х лет после этого, при этом необходимо предоставлять декларацию за каждый год.

Вычет гражданам может быть предоставлен по одному из двух вариантов:

  • налоговый орган выдаст уведомление о предоставлении вычета, которое нужно отдать работодателю, – в этом случае вы будете получать так называемую «грязную» зарплату, то есть вместе с налогом; уведомление необходимо будет получать ежегодно до тех пор, пока вычет не будет предоставлен полностью;
  • если вы подадите заявление на следующий год после покупки дачи, то налоговая вернет вам налог, уплаченный в год покупки, единой суммой на счет; такое заявление с декларацией нужно будет писать каждый год, пока право на такой вычет не будет полностью реализовано.

Способ получения вычета каждый выбирает самостоятельно.

Можно ли получить имущественный вычет на дачу, волнует многих. Согласно пп.1 п.2 ст. 220 НК РФ имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. можно получить при продаже и жилых домов, и дач, и садовых домиков, а по покупке таких же объектов вычет в размере 2 000 000 руб. может быть предоставлен только на жилой дом.  Важным условием для получения является как оформлены документы собственности, рассмотрим подробнее.

Налоговый вычет при покупке дачи

Согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК России, имеют право на получение налоговой льготы в виде компенсации НДФЛ в порядке, установленном для совершения подобной сделки с частным домом, рассмотренным выше.

  • Обязательно дача должна быть оформлена как жилой дом;
  • в случае, если дача оформлена как нежилое помещение, вычет при покупке не представляется.
  • Если дом оформлен как жилой, вычет положен на тех же условиях что и для частного дома, рассмотренном выше.
  • Если в документах указан дом как нежилой, вычет положен только на 250 000 руб. от стоимости сделки.

Вместо имущественного налогового вычета и в том, и в другом случае можно заявить документально подтвержденные расходы.

  1. при покупке дома в СНТ вычет получить нельзя;
  2. при продаже — можно.
  • Размер налогового вычета на садовый дом при продаже можно получить с суммы 250 000 руб., если дом не относится к жилым;
  • Если садовый дом оформлен как жилой,  можно заявить имущественный налоговый вычет при его продаже в размере 1 000 000 руб. и при  покупке —  в размере 2 000 000 руб., на тех же основаниях что и частный дом, рассмотренный выше.

Образец заполнения 3-НДФЛпри продаже дачи смотрите тут.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

  • В случае если стоимость земельного участка и дома, превышают 2000000 рублей, то лучше их оформить отдельно на разных лиц, для того, чтобы каждый получил вычет.
  • В случае если два объекта укладываются в 2000000 рублей, то в договоре купли – продажи лучше написать земельный участок с домом.
  • Копия паспорта, ИНН;
  • Справка 2 НДФЛ (оригинал);
  • Копия договора купли продажи;
  • Копия свидетельство регистрации право собственности;
  • Копия платежных документов (чеков, расписок, квитанций);
  • Банковские реквизиты.
  • Если вы приобрели земельный участок с недостроенным жилым домом. Вы сможете получить вычет, только в том случае, когда у вас на руках будет свидетельство право собственности не только на земельный участок, но и на жилой дом. В данном случае, расходы, которые будут понесены на строительство недостроенного жилого дома и расходы на приобретение земельного участка, можно будет суммировать в общие расходы.
  • Если вы приобрели земельный участок с садовым домом.

    Вы можете получить вычет, если в свидетельстве право собственности, будет прописано, что садовый дом, является жилым.

    То есть пригодным для проживания. При этом вычет можно получить как на земельный участок, так и на жилой дом, как на один объект недвижимости.

Закон касается СНТ, а также дачных и огороднических НКО. Созданное товарищество садоводов обязательно регистрируется в инспекции ФНС по юридическому адресу — подаются решение и протокол собрания всех участников, устав товарищества, решение о выборе управляющего органа и главы.

Таким образом, участок в СНТ имеет вид использования — для садоводческих целей, поэтому вычет по нему получить не удастся.

Но если на земле расположен дом, обозначенный в документах как жилой, то по дому вычет предоставляется.

Предлагаем ознакомиться:  Кредит на открытие бизнеса с нуля

Дачный дом также, если имеет категорию жилого, входит в расходы на ИЖС.

Жилым считается дом, в котором можно встать на учет (прописаться). Для уведомления о такой возможности необходимо обращаться в ГУВМ МВД (бывший ФМС).

Налоговый вычет при покупке дачи

Также можно попробовать изменить категорию земли или дома, — обратившись в муниципалитет района.

С 2014 года расходы по погашению ипотеки на ИЖС компенсируются в размере 3 миллионов рублей.

Этот документ не входит в перечень обязательных.

Местом предоставления всех перечисленных выше бумаг является налоговая инспекция в соответствии с пропиской. После рассмотрения специалист может удовлетворить или отказать в удовлетворении требования, а также перенести рассмотрение, например, в связи с некорректными данными.

Отказ может случиться и в том случае, если камеральная проверка выявила отсутствие права на вычет. Современные сделки предполагают очень горячий интерес к налогообложению.

Сельскохозяйственная земля в настоящее время является очень популярным товаров на рынке недвижимости.

Если участок находится в собственности физического лица, то при продаже ему придется платить налоги, но не всегда. Так, если факт приобретения случился максимум 31.12.2015 г.

и срок владения превышает

Кроме того, региональным законодательством может быть уменьшен коэффициент, на который умножается кадастровая стоимость дачи или участка. Таким образом, при исчислении НДФЛ нужно проверять то, каковы актуальные нормы регионального законодательства: возможно, они позволяют значительно уменьшить данный налог при продаже дачи или участка.

При продаже дач и участков в целях уменьшения НДФЛ — если возникает необходимость его уплачивать, продавец может применить налоговые вычеты.

Они могут быть представлены, к примеру, имущественным вычетом.

Так, если человек продал дачу или участок и в том же году (или ранее) купил какую-либо другую жилую недвижимость, то он может осуществить взаимный зачет: НДФЛ — за доходы от продажи дачи или участка; вычета, полагающегося

194044, Санкт-Петербург, Нейшлотский переулок, дом 23 (физ.

Налоговый вычет при покупке дачи

Уплачивая налоги, в будущем вы можете воспользоваться этими отчислениями в качестве компенсации при покупке земельного участка под строительство или под ИЖС. Последние изменения в данном вопросе Компенсацию доступно оформить не на каждый земельный участок.

Приобретая дачу, россияне могут оформить налоговый вычет и вернуть 13% от затраченных средств.

Расскажем, как правильно с юридической точки зрения оформить возврат, какая документация необходима, а также определим, кто может рассчитывать на компенсацию. Понятие налогового вычета связано с возвратом компенсации, которая может быть выплачена гражданину РФ единожды за приобретение жилья или земельного участка.

Размер компенсации зависит от средств, затраченных на покупку, и не может превышать 2 миллионов рублей. Обычно возвращается 13%. То есть вернуть россиянин сможет не больше 260 тысяч рублей за приобретение дома, квартиры, комнаты, участка земли — и, как в нашем случае, дачи. Так как дача подразумевает собой и участок, и дом, то сумма вычета на дачу будет напрямую зависеть от двух составляющих: При оформлении учитывается факт регистрации недвижимости.

Кто может получить налоговый вычет за покупку дачи – может ли вычет по налогам за дачу оформить пенсионер? Воспользоваться данным правом может любой гражданин совершеннолетнего возраста.

Желательно, чтобы он был трудоустроен или имел ранее официальное место работы, так как возвращаться будет подоходный налог (13% от заработной платы). Важно: возврат не делается, если гражданин никогда не выплачивал налоги.

Оформить компенсацию можно единожды за приобретение какого-либо объекта недвижимости. Помните, что вычет дается за один объект недвижимости. Стоимость всех приобретенных объектов недвижимости не суммируется.

Приобретая дачу, россияне могут оформить налоговый вычет и вернуть 13% от затраченных средств.

Расскажем, как правильно с юридической точки зрения оформить возврат, какая документация необходима, а также определим, кто может рассчитывать на компенсацию.

Понятие налогового вычета связано с возвратом компенсации, которая может быть выплачена гражданину РФ единожды за приобретение жилья или земельного участка.

Размер компенсации зависит от средств, затраченных на покупку, и не может превышать 2 миллионов рублей.

Обычно возвращается 13%. То есть вернуть россиянин сможет не больше 260 тысяч рублей за приобретение дома, квартиры, комнаты, участка земли – и, как в нашем случае, дачи.

  1. Цены на участок земли.
  2. Цена на дачный дом.

При оформлении учитывается факт регистрации недвижимости.

Например, если дом оформлен на одного гражданина, а участок земли – на другого, то они могут сделать два возврата. А если же собственником недвижимости является один человек, то вычет оформляется только на него – неважно, превышает общая стоимость 2 млн.руб., или нет.

Стоимость объектов недвижимости обязательно должна быть прописана в договоре купли-продажи, иначе вернуть затраченные средства будет проблемно.

Как оформить налоговый вычет за покупку дачи?

Согласно налоговому законодательству, каждый человек раз в жизни имеет право вернуть 13% от суммы, которая была выплачена за квартиру или дом, но лишь в пределах двух миллионов рублей. Сумма покупки должна быть указана в договоре купли-продажи. Также учитываются расходы по строительству дома – нужно документально подтвердить такие расходы, что довольно сложно.

Налоговый вычет при покупке дачи складывается из двух составляющих:

  • стоимость земельного участка;
  • стоимость дачного дома.

И участок, и дом являются объектами недвижимости. Если стоимость каждого объекта превышает 2 миллиона рублей, то их можно оформить отдельно на разных лиц, чтобы каждый мог получить вычет. Если же стоимость участка с домом укладывается в два миллиона, то в договоре купли-продажи дачи объект лучше прописать как «единый недвижимый комплекс» или «земельный участок с домом».

Предлагаем ознакомиться:  Положение о порядке согласования договоров в организации

Существуют обязательные требования, чтобы получить налоговый вычет при покупке  дома, необходимо:

  • быть налоговым резидентом РФ;
  • иметь официальный доход с уплатой налога по ставке 13% (кроме дивидендов).

Размер

  • максимальная сумма, с которой Вы можете сделать вычет 13% — 2 000 000 руб.;
  • следовательно, предельная сумма возврата НДФЛ при покупке дома — 260 000 руб.

Налоговый вычет при покупке дачи

Размер льготы не является фиксированной величиной, но предоставляется в пределах установленных ограничений. Частный дом должен быть оформлен как жилой.

Пример 1

Лобов А.И. купил частный  дом за 5 300 000 руб. Получить вычет он сможет только с части своих затрат, именно с 2 000 000 руб., следовательно, вернуть налогов он может на сумму 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.

Пример 2

Романенко И.И. купил частный дом за 1 250 000 руб. Вернуть НДФЛ он сможет со всей суммы, т.к. она не превышает предельное законодательное ограничение. Романенко И.И. может вернуть 1 250 000 × 13% = 162 500 руб.

Налоговый вычет при покупке дачи

В случае если полученной Вами компенсации НДФЛ будет недостаточно для полной реализации вычета, Вы имеете право переносить остаток на будущие годы до его максимального исчерпания.

Пример 3

Абрамов О.П. купил частный дом в 2016 году за 2 910 000 руб.

За 2017 г., с Абрамова О.П. было удержано НДФЛ с заработной платы в сумме 67 700 руб.

За 2018 г., 70 400 руб.

Следовательно, Абрамову О.П.  вернут за 2017 и 2018 г., налога на доходы физических лиц в сумме 67 700 70 400 = 138 100 руб.

Оставшуюся сумму в размере 260 000 – 137 000 = 123 000 руб. Абрамов сможет получить за 2019 и последующие годы в след. налоговых периодах пока общая сумма не достигнет максимального ограничения.

Для того чтобы выбрать наиболее удобный способ необходимо знать как получить налоговый вычет за покупку дома.Существует два способа получить возврат:

  1. через своего работодателя;
  2. через местную ФНС.

Разницей этих способов является то:

  • что обратившись к своему работодателю, Вы сможете налоговый вычет при покупке дома получить сразу, т.е. работодатель перестанет удерживать НДФЛ и ежемесячно Вы будете получать прибавку к заработной плате.
  • через налоговый орган по месту жительства Вы можете получить компенсацию в следующем году. Для этого Вам будет необходимо дополнительно приложить к пакету документов декларацию 3-НДФЛ. Таким образом, Вы сможете вернуть удержанный с Вас налог сразу за весь предыдущий год одним платежом.
Мы провели анализ двух вариантов и сравнили их, если Вы не уверены какой лучше будет для Вас, почитайте эту статью.
  • заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ или заявление в налоговый орган в произвольной форме на получение уведомления для работодателя;
  • договор о покупке;
  • справка от налогового агента (в т.ч.работодателя) по форме 2-НДФЛ о полученных доходах;
  • документ, подтверждающий право собственности на жилой дом;
  • паспорт (при личном обращении в налоговую) и копия ИНН (желательно);
  • подтверждающие расходы документы.
  • обратиться можно в любое время;
  • но вернуть НДФЛ можно только за последние 3 года с момента обращения.
  • отказ в приеме налоговой декларации  (не по той форме, нет подписей, не заполнены поля, обязательные для заполнения, представлена не в тот налоговый орган, в который должна быть представлена, при личном обращении в налоговую — отсутствие у Вас паспорта или нотариально удостоверенной доверенности у Вашего уполномоченного представителя);
  • сделка осуществлялась между близкими родственниками;
  • покупка совершалась полностью  за счет дотаций или иных сертификатов.

Вносимые изменения в налоговое законодательство коснулись ст. 220 и ст. 217 НК России.

  • Стоимость продажи дома не может быть ниже кадастровой оценки умноженной на коэффициент 0,7.
  • При подаче документов, если право собственности оформлено после 15.07.2016, нужно предоставить выписку из ЕГРП, для подтверждения права на вычет. Письмо ФНС РФ от 24.08.2016 г. № БС-3-11/3879.
  • При получении вычета через работодателя введена новая форма о подтверждении права на получение имущественного вычета на дом. Форма КНД 1150074. Письмо ФНС РФ от 06.10.2016 г. № БС-4-11/18925.

Налоговый вычет при покупке дачи

Возврат налога на доходы физических лиц при покупке дома в 2019 г. в новой редакции не претерпел особенных изменений в части порядка и условий его получения, кроме указанных выше.

Граждане, осуществляющие продажу своего имущества, попадают в категорию лиц, которые обязаны заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от дохода. Но есть много нюансов и далеко не все обязаны его платить, возможно, что вам удастся его избежать.

Если всё-таки Вы попадаете в категорию людей, которые вынуждены платить этот налог, то в таком случае государство предоставляет льготу, можно вернуть эти деньги, путём получения имущественного вычета.

Основными критериями предоставления этой льготы является:

  • продажная стоимость объекта;
  • длительность владения им;
  • дата приобретения.

Согласно положениям пп. 1 и пп. 2 п. 2 ст. 220 НКимущественный вычет при продаже дома может быть предоставлен в виде уменьшения налоговой базы на 1 000 000 руб. от суммы продажи.

Вместо имущественного налогового вычета налоговый резидент РФ вправе уменьшить полученный налогооблагаемый доход на сумму затрат при приобретении дома.

Предлагаем ознакомиться:  Образец заявления на сверку номеров автомобиля

Пример 1

Шолохов И.В. купил в 2018 г.  дом стоимостью 1 900 000 руб., а в феврале 2019 г. решил его продать по кадастровой стоимости за 2 300 000 руб.

Для Шолохова И.В. существует два варианта определения налоговой базы, поэтому налог может составить:

  1. (2 300 000 – 1 900 000) × 13% = 52 000 руб.
  2. (2 300 000 – 1 000 000) × 13% = 169 000 руб.

Ему выгоднее будет использовать первый вариант, который сэкономит 117 000 руб. в сравнении со вторым способом.

Пример 2

Антонов В.В купил в 2018 г. дом стоимостью 800 000 руб., а в феврале 2019 г. решил его продать по кадастровой стоимости за 1 100 000 руб.

Есть два варианта расчёта:

  1. (1 100 000 – 800 000) × 13% = 39 000 руб.
  2. (1 100 000 – 1 000 000) × 13% = 13 000 руб.

Антонову В.В.  выгоднее будет использовать второй вариант, который сэкономит ему 26 000 руб. по сравнению с первым.

Есть важный нюанс при определении стоимости дома для имущественного вычета, согласно введенному закону №382 от 29.11.2014 г., цена продажи не может быть ниже кадастровой стоимости дома, умноженной на коэффициент 0,7.

Если всё-таки налога избежать никак не получается, то вместо имущественного налогового вычета следует заявить документально подтвержденные расходы как в этом примере.

Пример 3

Лапшин А.Ф. купил в 2016 г. жилой дом стоимостью 3 000 000 руб., а в ноябре 2018 г. он продал этот дом за эту же сумму 3 000 000 рублей. Но после проверки кадастровой стоимости оказалось, что его стоимость составляет 4 800 000 руб.

Следовательно, варианты расчёта вычета будут следующими:

  • По кадастру: 4 800 000 × 0,7 = 3 360 000 руб.
  • Фактическая продажа: 3 000 000 руб.

Т.к. 3 360 000 > 3 000 000, то (3 360 000 – 3 000 000) × 13% = 46 800 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ  на налоговый вычет при продаже дома можно посмотреть здесь.

Правила начисления имущественного вычета в последние годы менялись несколько раз. Нормы различны для граждан, сделавших вложение в недвижимость до и после 2014 года.

Гражданам РФ предоставляется несколько видов налоговых послаблений.

Они полагаются:

  1. родителям несовершеннолетних детей;
  2. людям, оплатившим в течение налогового периода:
    • услуги медучреждений;
    • получение образования;
    • приобретение и строительство жилья;
  3. в некоторых иных случаях.

Определение: налоговым вычетом называется возврат сумм, внесенных в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (НДФЛ).

В Налоговом кодексе (НК РФ) перечислены условия для предоставления описываемой льготы. Претендент обязан отвечать следующим критериям: Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу?

Не предоставляется преференция лицам, не подпадающим под вышеприведенные критерии.

В НК приводится перечень недвижимости, затраты на которое дают право на выставление требования о возврате части средств.

Законодательство также регулирует перечень компенсируемых вложений. К ним принято относить следующие:

  1. на приобретение собственности из вышеприведенного перечня;
  2. на ипотеку:
  3. на строительные работы (необходим договор).

Запрещено включать в суммы на возмещение затраты:

  1. по оплате штрафных санкций по ипотеке;
  2. неустойки;
  3. пени;
  4. на приобретение незастроенного земельного надела.

Подсказка: расходы на земельный надел можно включать в требование о компенсации после того, как на нем построено жилое здание.

Этот документ, в котором физлицо фиксирует сведения об объектах налогообложения, доходах и расходах, принимает на себя роль заявления налогоплательщика.

Обратиться в налоговую службу, чтобы вернуть

налоговый вычет

 можно в течение 3 лет.

  1. Дачный домик должен иметь все то же, что и жилой дом. Это газ, вода, электроэнергия.
  2. Дачный домик должен быть зарегистрирован как жилой дом. Этому должны быть подтверждающие документы.

Это 2-е основные части, из которых складывается итоговый налоговый вычет. В налоговом вычете могут участвовать как стоимость участка, так и стоимость самого дома, что немаловажно.

  1. Цена дома.
  2. Цена участка.
  1. Если гражданин приобрел ИЖС, дачный, садовый участок с жилым домом. Оформленный документ должен иметь датировку после 01 января 2010 года.
  2. Участок без дома, приобретенный до 01 января 2010 года. Также, если впоследствии был построен дом после 01 января 2010 года, то тогда можно включить в размер вычета участок.

Построил дом в СНТ

– Я приобрел земельный участок в СНТ, на нем построил и зарегистрировал по декларации жилой дом.

Все чеки на покупку стройматериалов есть, есть и договор на строительство.

Как можно получить социальный вычет? Что для этого нужно сделать? Как такового социального вычета нет. Если Вы приобрели земельный участок в СНТ и зарегистрировали на нем жилой дом по декларации, то налоговый вычет при покупке не положен, потому что он предоставляется только землям населенных пунктов и ИЖС.

Отвечает юрисконсульт офиса «Проспект Вернадского» департамента загородной недвижимости ИНКОМ-Недвижимость Елена Таболина: В случае принятия положительного решения о предоставлении Вам имущественного вычета денежные средства перечисляются налоговым органом на Ваш банковский счет, указанный в заявлении. Текст подготовила Мария Гуреева Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Статьи не являются юридической консультацией.

Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Комментировать
0
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
Adblock detector