Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Декларация 3 – НДФЛ при продаже автомобиля

Декларация 3 – НДФЛ при продаже автомобиля

Декларация 3 – НДФЛ при продаже автомобиля
СОДЕРЖАНИЕ
0

Как заполняется налоговая декларация по НДФЛ, пример бланка

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер налогооблагаемой базы, с которого уплачивается НДФЛ. В следующих случаях можно вернуть частично или полностью сумму ранее уплаченного вами налога:

  • при покупке недвижимости;
  • при строительстве и ремонте жилья;
  • при покупке недвижимости в ипотеку или в кредит;
  • при оплате обучения, как своей, так и детей до 24 лет;
  • при оплате лечения, как собственного, так и ближайших родственников и детей до 18 лет, а также при приобретении медикаментов и полиса добровольного медицинского страхования;
  • при оплате пенсионных взносов по договору пенсионного обеспечения в свою пользу, пользу своих детей, супруга, или родителей.

Пп. 2 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ определяет обязанность гражданина по уплате налога в том случае, если он получил доход от продажи принадлежащего ему имущества (в нашем случае – автомобиля). Размер такого налога (он носит название налога на доходы физических лиц) составляет 13% от стоимости продажи.

Если автомобиль был продан за приличную сумму (например, за 1 100 000 рублей), то и перечислить в счет государства придется немало (в приведенном примере – 143 000 рублей = 1,1 млн. * 13%). Помимо этого, придется составить налоговую декларацию и передать ее в налоговую службу.

Если ваш случай подходит под одно из вышеперечисленных описаний, вам стоит узнать, какую декларацию нужно заполнять, чтобы отчитаться перед налоговой. Сведения о стоимости покупки и продажи автомобиля отражаются в документе под названием декларация 3-НДФЛ.

В нем должен быть приведен расчет размера полученной прибыли от сделки купли-продажи машины, а также суммы подлежащего уплате налога. Если же прибыль не была получена (например, вы купили авто за 450 000 рублей, а продали за 400 000 рублей), размер налога будет равен нулю, а декларация будет называться нулевой.

В том случае, если вы продали машину не дороже 250 000 рублей, вы освобождаетесь от необходимости уплаты подоходного налога. Дело в том, что существует законодательно установленное понятие «налоговый вычет», то есть количество денег, на которое уменьшается получаемый вами доход, подлежащий налогообложению. Размер такого вычета как раз и равен 250 000 рублей.

Список документов для 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Вы можете использовать право на его получение не чаще чем 1 раз в год, но ведь вряд ли кто-то продает и покупает автомобили чаще (за исключением перекупщиков, для которых проведение таких сделок – это основной источник дохода, но и обязанность по уплате НДФЛ в этом случае возникает вполне справедливо).

А вот от необходимости оформления и подачи декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля это вовсе не освобождает – вам придется сдать нулевую декларацию на продажу авто. Отнеситесь к своей обязанности серьезно: в том случае, если документ не будет передан в налоговую службу, вам придется заплатить штраф, причем декларацию сдать все равно понадобится.

Еще один способ избавления от необходимости уплаты налога (но не от обязанности по подаче декларации о продаже автомобиля) – продать машину дешевле, чем она была куплена.

Чаще всего такая ситуация возникает при продаже авто, купленного у дилера. Ведь ни для кого не секрет, что сразу же после выезда за пределы салона, новая машина теряет около 25% стоимости. И хотя такой расклад невыгоден для владельца авто, он позволяет сэкономить средства хотя бы на возможности избавления от уплаты налога.

В этом случае при продаже машины также придется сдать нулевую декларацию.

Декларация 3 - НДФЛ при продаже автомобиля

П. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ освобождает владельца автомобиля об обязанности по уплате налога в том случае, если автомобиль был приобретен больше чем за три года до дня его продажи. Декларацию при этом подавать не требуется даже в том случае, если вы продали авто дороже, чем приобрели.

Итак, отвечая на вопрос, когда нужно подавать декларацию о продаже машины, можно сделать однозначный вывод: документ придется оформлять в любом случае, если автомобиль был продан раньше, чем истекло три года с момента его приобретения.

При этом неважно, сколько денег было затрачено при его покупке, и сколько получено при реализации — декларация при продаже машины нужна в любом случае.

Для того чтобы сдать декларацию вовремя, нужно точно знать, когда отчетная документация подается в ФНС.

Декларацию 3-НДФЛ необходимо оформить и сдать до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы продали автомобиль. То есть, независимо от того, получили вы деньги в январе или в декабре 2019 года, составить и отправить отчетность нужно до 30 апреля 2020 года.

Если бывший владелец авто не подал декларацию о продаже машины, его ждет штраф, размер которого составляет 5% от суммы обязательного платежа за каждый календарный месяц, прошедший с окончания срока для подачи документов.

Минимальный размер наказания равен 1 000 рублей, максимальный – 30% от общей суммы налога, которая должна быть уплачена.

Полученные при реализации автомобиля денежные средства считаются доходом, который подлежит налогообложению. Это правило действует, если проданная машина находилась в собственности владельца менее трех лет.

Если продавец владел транспортным средством более этого срока, уплачивать подоходный не нужно. Исчисление ведется со дня оформления договора покупки.

Перед тем, как уплачивать налог (сделать это необходимо до 30 апреля следующего года), нужно подать в Налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней обязательно указывается сумма денежных средств, полученных от реализации машины. Исходя из предоставленных данных, рассчитывается налог с продажи автомобиля.

Оформление декларации – дело ответственное, поэтому при заполнении необходимо указывать только достоверные сведения. Для этого понадобятся определенные документы:

  • паспорт либо другой равнозначный документ;
  • договор купли-продажи, полученный при покупке автомобиля;
  • договор купли-продажи, полученный при реализации авто;
  • свидетельство о присвоении ИНН;
  • справка 2-НДФЛ, если планируется включать заработную плату в совокупный доход.

Ставка налога 13% применяется ко всей сумме выручки. Обратите внимание, что законодательством предусмотрена возможность уменьшения итоговой суммы, применив налоговый вычет или использование расходов на покупку. При подаче декларации нет необходимости писать отдельные заявления, поскольку оформление льготы происходит при заполнении формы 3-НДФЛ.

Налоговый вычет предоставляется с суммы, не превышающей 250 тыс. рублей. Сделать это можно, если документально подтвердить сумму первоначальной стоимости авто нельзя. Для примера: автомобиль был продан за 400 тыс. рублей. Сумма налога составит 35,1 тыс. рублей: (520 000 – 250 000) × 13% = 35 100.

Реализовать машину за сумму, которая была уплачена при покупке, сложно. По этой причине предоставляется возможность снизить налоговую нагрузку или вовсе избавиться от налоговых обязательств. Для этого нужно предоставить документ, исходя из которого можно определить первоначальную стоимость машины. Этот вариант не подходит, если транспортное средство было получено в дар или по наследству.

Необходимость подать декларацию при продаже автомобиля определяется периодом, на протяжении которого он находится в собственности у своего владельца. То есть не всегда человек обязан оформлять документ.

Исчисление и уплату налога … производят следующие категории налогоплательщиков:… физические лица — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;» «Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.

Предлагаем ознакомиться:  Договор на продажу искусственного камня

Самого уточнения о нахождении транспорта в собственности менее 3 лет, требующего заполнения декларации, в законе нет. И налог в данном случае положено вносить не всегда, но это не освобождает от необходимости заполнять документ.

Не подлежат налогообложению … следующие виды доходов физических лиц:…доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период: от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Значит, и документ о доходах, полученных от реализации машины, подавать в Налоговую службу не надо.

Здесь важно верно высчитать период нахождения техники в собственности. Он исчисляется не календарно, а фактически. То есть нужно смотреть на дату оформления ДКП, от которой и начинается отсчет. Если с этого момент прошло 3 года, после чего ТС продано, налог не уплачивается.

Необходимость подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля не зависит от суммы, полученной от сделки. Есть минимальный предел, при котором нет

потребности делиться прибылью с государством. Но информировать о ней налоговую службу, то есть оформлять декларацию, надо. Это касается авто, пробывших в собственности до 3 лет.

При цене машины до 250 тыс. р. у ее продавца, даже если он владел имуществом менее 3 лет, есть шанс избежать налога. Он имеет право воспользоваться вычетом. В соответствии со статьей 220 НК РФ часть прибыли от любой сделки с имуществом налогом не облагается. Она равна как раз 250 тыс. р. В декларации обязательно указывают сумму, полученную за машину.

При цене машины больше четверти миллиона, если хозяин обладал ею до 3 лет, платить налог придется в размере 13% от стоимости имущества. Но отнюдь не с полной цены, за которую продали авто. Существует налоговый вычет, то есть определенная сумма, с которой не берут обязательный сбор. Кроме того, продавец машины имеет право не платить его с денег, потраченных когда-то на покупку ТС.

Например, он приобрел автомобиль у прежнего хозяина за 1 млн. р., а реализовал за 800 тыс. р. В этом случае налог не уплачивается, так как брать его не с чего. Но доказывать прежнюю и новую цену машины нужно с помощью ДКП.

Для начала: что такое 3-НДФЛ и зачем она нужна?

3-НДФЛ – это декларация, в которой физические лица отчитываются о своих прибылях для уплаты НДФЛ или оформления налогового вычета (иногда в тексте мы будем заменять его для краткости аббревиатутой НВ).

Логика законодателя тут простая: получил деньги – будь добр, уплати причитающееся государству. Ведь именно эти деньги по правилам должны идти на социальную сферу, обустройство нашей жизни, культуру, медицину, образование и прочие блага, которыми мы можем пользоваться как граждане России. Для организаций есть похожий сбор – на прибыль.

Итак, налог на доходы физических лиц (мы часто называем его подоходный налог) – это основной налог, который уплачивает государству гражданин из заработанных или полученных денег. Сумма его исчисляется в процентах от общих поступлений, не считая документально подтвержденных расходов. По базовым правилам для граждан России он составляет 13%, а для иностранцев и нерезидентов (граждан, которые провели в России меньше 183 дней в году) — 30%.

Новая форма 3-НДФЛ 2019 состоит из 19 листов и одного приложения:

  • титульный лист декларации;
  • раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
  • раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)»;
  • отдельные листы декларации:
    • А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
    • Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)»;
    • В «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики»;
    • Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению»;
    • Д1 «Расчет имущественных НВ по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»;
    • Д2 «Расчет имущественных НВ от продажи имущества (имущественных прав)»;
    • Е1 «Расчет стандартных и социальных НВ»;
    • Е2 «Расчет социальных НВ, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 НК РФ»;
    • Ж «Расчет профессиональных НВ, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 НК РФ, а также установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ»;
    • З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;
    • И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах»;
  • приложение «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества».

Титульный и лист А, а также разделы 1 и 2 декларации обязательны для заполнения. Остальные заполняются в зависимости от цели подачи этого отчета в ФНС.

В чем новшества 3-НДФЛ образца 2019 года?

Во-первых, изменен титульный лист. Кроме технических правок, из него убраны сведения об адресе налогоплательщика, а вместо этого добавлено поле «Телефон». То есть теперь ФНС обязательно требует заполнение контактного телефона человека.

Во-вторых, изменены листы Д1, З и И.

  • Д1 – изменен формат представления сведений о приобретенном объекте недвижимого имущества (этот лист как раз касается вычета при покупке квартир, домов, участков и т.п.).
  • З (про инвестиционные НВ) – скорректированы поля формы, данные в них теперь нужно вносить немного по-другому.
  • И (прибыль от операций с ценными бумагами) – добавлены несколько пунктов, касающихся инвестиционных вычетов.
  • В нескольких других листах скорректирована нумерация полей и заменены коды в левой верхней части каждого листа.

И, наконец, теперь у декларации теперь есть приложение, в котором отдельно нужно рассчитывать суммы от продажи недвижимости.

ВАЖНО! ФНС в прошлом году выпустила официальное письмо, в котором разрешила при подаче документов за 2017 год использовать оба варианта – и старый, и новый. Но в 2019 году уже такого разнообразия не будет – есть только один правильный бланк 3-НДФЛ, и он представлен в нашей статье чуть ниже.

Можно ли передать документ через Интернет

Потеря ДКП вызывает необходимость его восстановления, используя один из вариантов:

  • обратиться ко второму участнику сделки за снятием копии с его экземпляра;
  • написать заявление в ГИБДД с просьбой найти и скопировать договор.

Документы нужны для подтверждения стоимости авто, когда оно было приобретено продавцом и впоследствии реализовано им же.

  • свой паспорт;
  • ИНН;
  • сам заполненный документ.
  • ДКП, оформленный после реализации машины;
  • ДКП, составленный, когда это имущество приобреталось теперь продавшим его.

Эти же бумаги понадобятся и для внесения информации в саму форму 3-НДФЛ.

Декларация 3 - НДФЛ при продаже автомобиля

Для пересылки декларации в виде электронного документа нужно заполнить ее, как было рассказано выше. Затем форму сохраняют в формате xml на собственном компьютере. 

Дальнейшая последовательность действий:

  1. В личном кабинете на сайте ФНС запросить сертификат ключа электронной подписи. Он оформляется на основе данных пользователя (ФИО, адрес, СНИЛС и ИНН).
  2. После получения ключа в меню личного кабинета найти «Налог на доходы ФЛ» и выбрать среди опций «Отправить декларацию онлайн». После этого откроется рамка с надписью «Направить сформированную декларацию», на которую следует нажать.
  3. Прикрепить документ xml, сохраненный на компьютере, кликнув на «Выбрать файл» и «ОК». Нажать по очередности на поля «Сформировать файл для отправки» и «Далее».
  4. Добавить сканированные копии других документов. Это ДКП в формате файла jpg. Каждый нужно сохранить.
  5. Добавить электронную подпись. Это делается нажатием на поле «Подписать и отправить», введением полученного ранее пароля.

Если все сделано верно, на экране появится информация о том, что документ подписан и отослан в нужное подразделение ФНС.

Перед заполнением формы следует подготовить необходимые документы для 3-НДФЛ:

  1. Паспорт налогоплательщика.
  2. ИНН бывшего владельца авто.
  3. ПТС машины, которая была продана.
  4. Договор на приобретение транспортного средства, если оно находилось во владении менее 3-х лет и при этом было реализовано за цену, превышающую 250 тысяч рублей.
  5. Договор купли-продажи на продажу авто.
  6. Расписку в получении финансов (если актуально).
  1.  Паспорт гражданина РФ, или иной документ, подтверждающий личность (полный список вы найдете в программе, во вкладке “сведения о декларанте” в пункте “вид документа”)
  2. Свидетельство ИНН (а точнее номер ИНН)
  3. Договор купли-продажи автомобиля
  4. Договор купли, если стоимость продажи автомобиля более 250 000 рублей и вы хотите уменьшить размер налогооблагаемой базы на сумму расходов, связанных с приобретением ТС ранее.
Предлагаем ознакомиться:  Что делать вырвали шланг на заправке. Что будет если вырвать шланг на заправке

После того как вы заполнили декларацию 3-НДФЛ о продаже автомобиля, и распечатали её для последующей передачи инспектору ФНС, либо сохранили её в формате .dc для последующей отправки в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, вам необходимо подготовить следующий пакет документов.

Кто и в каком случае сдает 3-НДФЛ?

Сдача 3 НДФЛ при продаже автомобиля — это прямая обязанность продавца автотранспорта, если данная единица техники принадлежала ему менее трех лет. За не предоставление или несвоевременное предоставление сведений о продаже машины несет ответственность получатель дохода, т.е. продавец.

Сама форма декларации 3 НДФЛ состоит почти из двух десятков страниц, но этого бояться не стоит. Во-первых, продавцу автомобиля не нужно заполнять все страницы; во-вторых, сейчас в интернете можно найти множество ресурсов по заполнению этой формы налоговой отчетности.

Правильно заполненную декларацию сдают в ИФНС несколькими способами:

  • лично при посещении налоговой инспекции;
  • через представителя (нужна нотариально заверенная доверенность на этого представителя);
  • почтовым отправлением (с обязательной описью вложения);
  • через интернет (надо иметь электронную подпись).

При любом способе сдачи декларации к ней должны быть приложены документы для 3 НДФЛ при продаже автомобиля. В перечень таких документов входит удостоверение личности или его копия, а также копии документов, подтверждающих расходы по приобретению автомобиля. Подача 3 НДФЛ при продаже автомобиля за 2016 год должна состояться в период с 1 января по 30 апреля 2017 года.

Декларацию обязаны подавать ежегодно следующие лица:

  • государственные служащие, сотрудники МВД и члены семей государственных служащих;
  • индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения;
  • нотариусы, занимающиеся частной практикой;
  • адвокаты, учредившие адвокатский кабинет;
  • иностранные граждане, работающие в России на основании патента.

Остальные граждане, налоги с зарплаты которых перечисляет государству работодатель, должны сдавать декларацию только при получении дополнительного дохода:

  • от вознаграждений за оказание услуг, договора найма, аренды имущества;
  • от продажи имущества, которое было в собственности менее 3-х лет;
  • от заграничных источников;
  • от выигрыша в лотерею;
  • от вознаграждений, которые получают наследники авторов произведений науки, литературы, искусства, а также изобретений;
  • от предмета дарения;
  • при получении налогового вычета, например, вычета за покупку жилья или лечение.

Срок, установленный для подачи декларации.

  • машина продана за 600 тыс. р.;
  • сумма, с которой не взимается сбор, составляет 250 тыс. р.;
  • платить следует 13% от 350 тыс. р. (600 тыс. – 250 тыс.), то есть 45500 р.

Код такого вычета – 906. Его и указывают в декларации, если авто было в собственности меньше 3 лет, и продавцу нужно законным образом сократить величину налогового отчисления.

А заплатить сам налог можно чуть позже. Деньги следует перечислить до 15 июля следующего года. То есть при продаже машины в мае 2018 г. декларацию подают до 30.04.2019 г., а налог платят до 15.07.2019 г.

Декларация 3 - НДФЛ при продаже автомобиля

Если форма 3-НДФЛ была представлена с опозданием, то нарушителю могут назначить следующие виды наказания:

  1. Штрафа в размере 5% от суммы, подлежащей перечислению в казну, за каждый день, когда имела место просрочка (но не свыше 30% от размера налога).
  2. Штрафа в размере 40% от суммы налога ежемесячно при условии просрочки свыше полугода.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2018 год, бланк которой после заполнения подается в инспекцию по месту регистрации, имеет следующие сроки подачи:

  • при декларировании доходов документы должны быть сданы до 30 апреля 2019;
  • срок подачи отчетности для оформления налогового вычета не ограничен по дате, но важно помнить, что получить его можно только за три предшествующих года.

Она признается сданной своевременно, если отправлена почтой до 24:00 часов последнего дня.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Декларация по продаже автомобиля менее 3 лет заполняется самостоятельно, но можно доверить ее оформление профессионалам. В настоящее время существует несколько способов:

  • используя специальную программу «Декларация 2017»;
  • онлайн на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС);
  • на интернет-портале государственных услуг;
  • обратиться в компанию, которая предоставляет услуги по заполнению деклараций (стоимость будет варьироваться в зависимости от региона, но, как правило, не менее 450 рублей).

Одним из способов заполнения налоговой декларации является установка на компьютер специальной программы. Для этого необходимо выполнить следующий алгоритм действий:

  1. Зайти на сайт ФНС.
  2. Перейти на вкладку «Программные средства».
  3. Выбрать подменю «Программа установки», после чего загрузить файл на компьютер.
  4. Запустить скачанный файл двойным щелчком мыши.
  5. Дождаться установки (потребуется несколько раз нажать кнопку «Далее»).

Интерфейс программы прост и понятен, поэтому сложностей при заполнении декларации не возникает. Выбрав вкладку «Задание условий», потребуется заполнить поочередно ряд полей:

  1. Выбрать тип декларации – 3-НДФЛ.
  2. Указать номер налоговой инспекции, выбрав из предложенных вариантов.
  3. Ввести номер ОКТМО (Общероссийский классификатор территориальный муниципальных образований).
  4. Указать признак налогоплательщика, выбрав соответствующий пункт (как правило, «иное физическое лицо»).
  5. Поставить галочку в первом поле «Имеются доходы».
  6. Отметить, кто подает документы (лично или через представителя).

Заполнив первую вкладку, следует перейти во вторую, где указывается информация о продавце автомобиля. Сведения о декларанте заполняются исходя из данных паспорта гражданина:

  1. Фамилия.
  2. Имя.
  3. Отчество.
  4. Дата рождения.
  5. Место рождения.
  6. Данные о гражданстве.
  7. Вид документа, удостоверяющего личность.
  8. Дата и номер.
  9. Когда выдан.
  10. Кем выдан.

Обратите внимание, что в данной вкладке, помимо личной информации и паспортных данных, нужно указать еще некоторые сведения. Они являются обязательными для заполнения:

  1. ИНН – индивидуальный номер налогоплательщика.
  2. Контактный телефон с кодом.

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» является самой сложной для заполнения, поэтому необходимо быть предельно внимательным при внесении информации

deklaraciya-3-ndfl-pri-prodazhe-avtomobilya

Здесь указываются сведения о полученной прибыли от продажи машины. Алгоритм действий выглядит так:

  1. Нажать на зеленый знак « » слева от вкладки «Источник выплат».
  2. Во всплывшем окне вписать фамилию, имя и отчество покупателя транспортного средства и нажать «Да». Данные можно взять в договоре купли-продажи. Остальные поля не заполняются.
  3. Нажать на знак « » слева от вкладки «Месяц дохода». Во всплывшем окне заполняют следующие данные:

Поле

Что нужно вписать

Код дохода

1520

Сумма дохода

Стоимость машины согласно договору

Код вычета

  • 903 – если налогооблагаемая база уменьшается на стоимость приобретения автомобиля (например, когда машина была куплена дороже, нежели продана);
  • 906 – для налогового вычета на сумму 250 тыс. рублей

Сумма вычета

  • Для кода 903 – первоначальная стоимость покупки авто. Если авто продано дешевле, чем приобретено – стоимость продажи.
  • Для кода 906 – стоимость продажи, но не более 250 тыс. рублей.

Месяц получения дохода

Месяц, когда был составлен договор

Подавать декларацию в налоговую инспекцию и уплатить налог вы должны только в том случае, если авто было в вашей собственности менее 3 лет. Если же более, то ничего подавать и уплачивать после продажи не нужно.

Предлагаем ознакомиться:  Сделать декларацию по ипотеке

Но есть и приятное – по этой сделке можно получить налоговый вычет. Правда, только в пределах 250 000 рублей (это сумма от продажи машины, вычет же будет соответственно 250 000 * 13% = 32500 рублей).

Заполненный вами бланк 3-НДФЛ за 2019 год за продажу машины должен включать такие листы декларации:

  • Титульный.
  • Раздел 1 (про сведения о сумме налога к уплате или к вычету).
  • Раздел 2 (про расчет базы по подоходному налогу).
  • Лист А (про налогооблагаемые доходы).
  • Лист Д2 (про имущественные вычеты).

Важно понимать, что СНАЧАЛА заполняются листы А и Д2, а потом – на их основе – разделы 1 и 2.

Сообщение в налоговую службу о получении дохода — это специальная форма налоговой отчетности. Декларация 3 НДФЛ при продаже автомобиля заполняется в двух вариантах:

  • когда рассчитана сумма налога, подлежащая оплате в бюджет;
  • если сумма налога при расчете отсутствует, так называемая «нулевая» декларация.

Рассмотрим оба варианта на примерах конкретных продавцов автомашин.

Пример 1. Цветков И.П. приобрел автомобиль в июне 2014 года за 960000 рублей и продавать его в скором времени не собирался. Но в сентябре 2016 года Цветков серьезно заболел, и доктор запретил ему садиться за руль. На семейном совете было принято решение машину продать. Выручить от продажи удалось всего 700000 рублей.

Так как доход от продажи оказался отрицательным (700000-960000=-260000), то Цветковы могли бы воспользоваться этим вариантом, но документы на покупку автомобиля в семье не сохранились. Тогда они использовали стандартный вычет — необлагаемую налогом часть выручки. По закону она составляет 250000 рублей.

Расчет налога на продажу автотранспорта Цветковых составит: 700000-250000=450000 рублей – это налогооблагаемая база. Налог составит 450000*013=58 500 рублей, на эту сумму и должно производиться заполнение 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

Пример 2. Свой автомобиль Назаров М.Л. получил в подарок от родителей в 2015 году. Через год решил приобрести более современную машину и в 2016 году продал подарок за 210000 рублей. С применением стандартного вычета расчет налога будет такой: 210000-250000= – 40000 рублей.

Налогооблагаемая база оказалась отрицательной, поэтому в данном случае налог на продаже не рассчитывается. Но декларацию Назаров обязан представить. Она будет «нулевой». Рассчитав сумму налога, можно приступить к заполнению налоговой декларации.

Налоговая декларация формы 3 НДФЛ по своей сути не меняется из года в год. Но в отдельные элементы всё же вносятся изменения. Чтобы не тратить попусту время на заполнение устаревшей формы, необходимо уточнить, для какого года предназначен бланк декларации. В налоговой инспекции обязательно обратят внимание на несоответствие декларации году подачи и на старой форме отчет не примут.

Бланк налоговой декларации 3 НДФЛ за 2016 год состоит из 19 листов, так как является универсальным отчетом налогоплательщика по всем видам дохода.Начинается заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля с занесения данных плательщика налога на первой странице. Эта страница обязательна к заполнению для всех.

Сведения о налогоплательщика содержат:• фамилию, имя, отчество полностью, без сокращений;• полную дату рождения;• место рождения;• данные документа, удостоверяющего личность (код вида документа, серия, номер, кем и когда выдан);• полный адрес проживания с указанием почтового индекса;• номер телефона, по которому работники налоговой службы смогли бы связаться с плательщиком;• адрес места жительства за пределами России, если в стране у него нет места проживания.

Далее листы 3 НДФЛ при продаже автомобиля пронумеровываются трехзначным кодом (001,002,003 и так далее). На каждом листе проставляется фамилия плательщика и его инициалы. А по верхней линии каждой страницы указывается ИНН плательщика.

Также в нижней части всех страниц ставится подпись проверяющего работника налоговой инспекции и дата проверки. Все это направлено на исключение ошибок при заполнении налоговой декларации. Возникает вопрос: как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля без ошибок, чтобы форму приняли в налоговой сразу и не возвращали на доработку?

Первый вариант: хорошо изучить инструкцию по заполнению декларации и правильно рассчитать сумму налога.

Мужчина в налоговой

Пример 3. Автомобиль продан через два года после приобретения. Все документы на покупку машины сохранились и могут быть приложены к декларации. Купили автотранспортное средство за 850000 рублей, а продали за 900 тысяч рублей. Рассчитываем сумму налога: 1. По затратам: 900000-850000=50000. Сумма налога составит: 50000*0,13=6500 (рублей). 2. По стандартному вычету: 900000-250000=650000. Налог: 650000*0,13=84500 (рублей).

Сопоставляем, по какому варианту выгоднее платить: по первому — 6500 рублей или по второму — 84500 рублей. Естественно, платим меньшую сумму, потому что сохранены все документы, подтверждающие ранее произведенные расходы.

3 НДФЛ продажа автомобиля (образец заполнения с уплатой налога)

Пример 4. Соколовский П.Г. продал свой автомобиль, полученный 2,5 года назад по договору дарения от своей матери, за 200000 рублей. Расчет налога по стандартному вычету будет следующий: 200000-250000=-50000 рублей. Полученный доход оказался меньше величины необлагаемой части на 50 тысяч рублей.

А это означает, что налог за проданное автотранспортное средство взиматься не будет. Но декларация должна быть заполнена и сдана в ИФНС.

3 НДФЛ продажа автомобиля (образец заполнения без уплаты налога)

Штрафы за несвоевременную подачу декларации

Непредставление в установленный законодательством … срок налоговой декларации … в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной … суммы налога …, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации …, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Заполнение формы 3-НДФЛ для уплаты сбора за проданную машину не представляет особой сложности. Автовладельцу важно сохранить ДКП или быстро восстановить их при утере. Не менее серьезно следует отнестись к срокам подачи документа и перечисления денег.

Полезное видео

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас по телефону:

8 (800) 500-27-29

Это быстро и бесплатно!

  • Пришел налог на проданную машину

    Пришел налог на проданную машину: почему и что…

    Довольно часто случается, что приходит налог на проданную машину. Объяснить, почему так произошло, можно, разобравшись, как она была продана – по договору, давно или в начале года и т.д. Что делать, можно ли не платить транспортные налоги? Ответы есть у нас в статье!

  • налог с продажи автомобиля

    Налог с продажи автомобиля: каким облагается, сумма…

    Существует налог с продажи, однако он платится не всегда и не всеми. Сумма выплат зависит непосредственно от стоимость машины. Каким налогом облагается сделка? Как избежать уплаты? Кому придется обязательно заплатить, а кому предусмотрены льготы – пенсионеру, организации, если передана по наследству?

  • Как правильно продать автомобиль

    Как правильно продать автомобиль, если он с пробегом…

    Важно знать все способы и аспекты, как правильно продать автомобиль. Также стоит учитывать подготовку, если он с пробегом, подержанный, битый, грузовой. Есть и нюансы по юридическому договору купли-продажи, если машина продается в рассрочку, по доверенности или же автосалону.

  • документы на перевозку грузов

    Какие документы нужны для перевозки груза, леса…

    В каждом конкретном случае придется узнавать индивидуально, какие документы нужны для перевозки груза. В статье приведены примеры документации для перевозки опасного, обычного и частного груза автомобилем, леса транспортом, международных передвижений.

Комментировать
0
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Это интересно
Adblock detector